TRABAJO AUDITORIA SPEVI LTDA

Universidad Arturo Prat Facultad de Ciencias Empresariales Ingeniería de Ejecución en Control de Gestión Técnicas de Auditoría y de Control

Profesora: Adriana Picas.

Alumnos: Leila Balboa

Daniela Parada

Karina Parada

Eduardo Muñoz

Fecha: Agosto 2020

INTRODUCCIÓN

SPEVI LTDA., es una empresa de ingeniería, líder y especialista en desarrollo e integración de proyectos de sistemas audiovisuales, audio profesional y en venta/arriendo de equipos y software para la acústica, fue la primera empresa acreditada como proveedor del programa PEECCA (Programa de Evaluación Externa de la Calidad de los Centros Audiométricos) del Instituto de Salud Pública de Chile (ISP). SPEVI LTDA., es una empresa orientada a proveer soluciones de integración audiovisual y acústica, a diferentes segmentos industriales mediante la comercialización de productos, servicios de ingeniería, ejecución de proyectos y mantenimiento de sistemas, por lo que, se tomó la decisión de incorporarse a un Sistema de Gestión que persigue garantizar la calidad y la mejora continua de los procedimientos de trabajo.

A través de la política de la calidad, la dirección y el personal de SPEVI LTDA., se comprometen con la mejora continua, manteniendo y mejorando el Sistema de Gestión de la Calidad (SGC) basado en ISO 9001:2008.

Se establecen metas y objetivos medibles, alcanzables y que permitan cumplir con los requisitos normativos, los requisitos de clientes, la legislación vigente y las regulaciones aplicables a la industria audiovisual y acústica.

Agradecer a los representantes de la empresa SPEVI LTDA, por la colaboración en información, lo cual nos llevó a generar este informe de manera detallada.

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Auditoría Interna

Requisito Obligatorio de la Norma ISO 9001, donde:

• Se analizan los resultados aportados por el SGC

• Se toman decisiones para actuar.

• Promueve la mejora continua del sistema, y de la organización.

La norma exige:

• La Alta Dirección debe revisar el SGC.

• Se deben mantener registros de la Revisiones por la Dirección.

• Se debe incluir un mínimo de información de entrada.

• Resultados de la Revisión.

La información de entrada para analizar que exige la norma es:

• Resultado de Auditorías.

• Retroalimentación del Cliente.

• Desempeño de los procesos y la conformidad del producto.

• Estado de las Acciones Correctivas y Preventivas.

• Acciones de seguimiento de Revisiones por la Dirección previas.

• Cambios que podrían afectar al SGC.

• Recomendaciones de Mejora.

Se debe establecer un Procedimiento Documentado el cual:

• Defina las responsabilidades.

• Defina los requisitos para la planificación y la realización de la Auditoría.

• Establezca los registros.

• Informar los resultados.

La dirección de área auditada debe:

• Asegurarse de la realización de las correcciones.

• Se tomen acciones correctivas. (las necesarias y sin demora injustificada).

El seguimiento de las No Conformidades debe incluir:

• Verificación de las acciones tomadas.

SPEVI define la siguiente información de entrada:

• Resultados de la Auditoría Internas y Externas.

• Retroalimentación de los clientes.

• Desempeño de los procesos y conformidad del servicio.

• Estado actual de las Acciones Correctivas y Preventivas.

• Acciones de seguimiento de revisiones anteriores.

• Cambios que podrían afectar al SGC.

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• Recomendaciones de Mejoramiento, Oportunidades de mejora y Posibles Actualizaciones de la Política.

• Avance del Cumplimiento de Objetivos de la Calidad.

• Necesidades de Recursos.

• Aprobación o Adecuación de Planes y Programas.

• Otros temas de interés propuestos por los integrantes de SPEVI.

Objetivos: • Identificar y minimizar factores de riesgos para evitar errores y/o fraude logrando

incrementar la productividad de la empresa.

• Incorporar un sistema de control el cual permita mantener una estructura adecuada, detectando y corrigiendo las deficiencias e irregularidades que se produzcan.

• Verificar que el sistema diseñado se lleve a cabo de forma correcta cumpliendo con los estándares establecidos, logrando que la dirección de equipo sea eficaz y eficiente.

• Definir claramente las actividades a realizar y así lograr una buena utilización de los recursos, lo cual permite mejorar la comunicación organizacional.

Alcance:

Tomando en cuenta que nuestros objetivos individuales de cada proceso, unidad, o área involucrada, van orientados al objetivo principal de la empresa, se considera que el área más importante es el área comercial, la cual a través de esta, se permite llegar al área de proyectos, desencadenando así, el trabajo de las demás áreas involucradas, permitiendo que se realice un trabajo en forma de cascada. Este sistema permite que todo el proceso se ponga en marcha, completando el ciclo el cual permite la funcionalidad completa de todas las áreas de la empresa ya que todo inicia en el área comercial.

En la creación de estos procedimientos participa todo el personal de la empresa. La gerencia o gerentes de cada área respectiva, serán los únicos habilitados para validar que el proceso se esté llevando acorde a los procedimientos e instructivos.

La empresa deberá facilitar los medios y recursos para que se controlen de manera interna periódicamente (semestral) los procedimientos, lo cual debe quedar documentado para futuras auditorias en un lenguaje de común entendimiento.

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Proceso auditado:

• Ventas Unidad Auditada:

• Comercial Áreas Involucradas:

• Sección Recepción – Gerencia Administración y Finanzas.

• Bodega – Gerencia Comercial

• Depto. Contabilidad – Gerencia Administración y Finanzas.

• Depto. Instalaciones – Gerencia Ingeniería y Proyectos.

Nota: Se deben mantener registros de las Auditorías y sus resultados.

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AUDITORÍA INTERNA → ÁREA COMERCIAL → PROCESO VENTAS

a) Método Gráfico: Mediante el cual se contempla, por medio de cuadros, gráficos, el flujo de las operaciones a través de los puestos o lugares de trabajo donde se encuentran establecidas las medidas o acciones de control para su ejecución. Permite detectar con mayor facilidad los riesgos o aspectos donde se encuentren debilidades de control; aun reconociendo que el auditor requerirá invertir más tiempo en la elaboración de flujogramas, y habilidades para desarrollarlos.

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