Matematicas
Enviado por nikolsita20487 • 22 de Noviembre de 2014 • 2.196 Palabras (9 Páginas) • 285 Visitas
Proyecto final
Ariel Rojas G.
Formulación y administración de presupuesto
Instituto Iacc
Lunes 10 de Diciembre de 2014
PRESUPUESTO DE EFECTIVO TRIMESTRAL
La gerencia comercial de una empresa comercializadora de dos productos exclusivos se encuentra preparando su presupuesto de caja del último trimestre del año. Para ello ha reunido los siguientes antecedentes:
1. Presupuesto de ventas
Octubre $ 400.000
Noviembre $ 600.000
Diciembre $ 700.000
POLÍTICA DE COBRANZAS ES 50% AL CONTADO Y 50% A 30 DÍAS
2. Presupuesto de compras
Octubre $ 200.000
Noviembre $ 400.000
Diciembre $ 500.000
POLÍTICA DE PAGO ES A 60 DÍAS
3. Saldos esperados en cuentas por pagar a proveedores a septiembre
Con vencimiento en Octubre $ 60.000
Con vencimiento en Noviembre $ 40.000
Con vencimiento en Diciembre $ 20.000
4. Pago de remuneraciones
Octubre $ 100.000
Noviembre $ 50.000
Diciembre $ 70.000
5. Saldo inicial de caja es cero.
6. No considere IVA.
Con los datos anteriores, efectúe los cálculos para obtener los flujos de ingresos, de egresos de efectivo y saldos correspondientes. Presente el desarrollo de cada ejercicio y complete el cuadro siguiente con los valores solicitados en cada caso.
PRESUPUESTOS DE EFECTIVO
Presupuestos de efectivo
Partidas presupuestarias Montos
1. INGRESOS DEL TRIMESTRE
$ 1.350.000
2. EGRESOS DEL TRIMESTRE
$ 540.000
3. SALDO FINAL DE EFECTIVO DEL TRIMESTRE
$ 810.000
4. INGRESOS DE OCTUBRE
$ 200.000
5. EGRESOS DE OCTUBRE
$ 160.000
6. INGRESOS DE NOVIEMBRE
$ 500.000
7. EGRESOS DE DICIEMBRE
$ 290.000
Desarrollo de cálculos:
1. INGRESOS DEL TRIMESTRE:
*Política de cobranzas es 50% al contado y 50% a 30 días
Presupuesto de ventas Pago al contado Pago mes anterior a plazo
Octubre $ 400.000 $ 200.000
Noviembre $ 600.000 $ 300.000 $ 200.000
Diciembre $ 700.000 $ 350.000 $ 300.000
$ 850.000 $ 500.000
TOTAL INGRESOS DEL TRIMESTRE $ 1.350.000
2. EGRESOS DEL TRIMESTRE
* Política de pago es a 60 días
PRESUPUESTO DE COMPRAS Pago durante el Mes Pago por compras Anteriores
Octubre $ 200.000 0 $ 60.000
Noviembre $ 400.000 0 $ 40.000
Diciembre $ 500.000 $ 200.000 $ 20.000
PAGO REMUNERACIONES
Octubre $ 100.000 $ 100.000
Noviembre $ 50.000 $ 50.000
Diciembre $ 70.000 $ 70.000
TOTAL $ 420.000 $ 120.000
TOTAL EGRESOS DEL TRIMESTRE $ 540.000
3. SALDO FINAL DE EFECTIVO DEL TRIMESTRE
Total Ingresos del trimestre = $ 1.350.000
Total Egresos del trimestre = $ 540.000
1.350.000 - 540.000 = 810.000
Saldo final de efectivo del trimestre = $ 810.000
4. INGRESOS DE OCTUBRE
50% de la venta se cancelará al contado:
400.000 x 0.5 = 200.000
Presupuesto de ventas Pago al contado
Octubre $ 400.000 $ 200.000
TOTAL INGRESOS DE OCTUBRE $ 200.000
5. EGRESOS DE OCTUBRE
Total: Remuneraciones + Pago proveedores a vencer + pago contado proveedores
100.000 + 60.000 + 0 = 160.000
PRESUPUESTO DE COMPRAS Pago durante el Mes Pago por compras Anteriores
Octubre $ 200.000 0 $ 60.000
PAGO REMUNERACIONES
Octubre $ 100.000 $ 100.000
TOTAL $ 100.000 $ 60.000
TOTAL EGRESOS DE OCTUBRE $ 160.000
6. INGRESOS DE NOVIEMBRE
50% de la venta se cancelará al contado:
600.000 x 0.5 = 300.000
Total:
300.000 + 200.000 = 500.000
Presupuesto de ventas Pago al contado Pago mes anterior a plazo
Noviembre $ 600.000 $ 300.000 $ 200.000
TOTAL INGRESOS DE NOVIEMBRE $ 500.000
7. EGRESOS DE DICIEMBRE
Total: Remuneraciones + Pago proveedores a vencer + pago proveedores mes octubre
70.000 + 20.000 + 200.000 = 290.000
*$200.000 corresponde a pago proveedores mes de octubre
PRESUPUESTO DE COMPRAS Pago durante el Mes Pago por compras Anteriores
Diciembre $ 500.000 $ 200.000* $ 20.000
PAGO REMUNERACIONES
Diciembre $ 70.000 $ 70.000
TOTAL $ 270.000 $ 20.000
TOTAL EGRESOS DE DICIEMBRE $ 290.000
Proyecto final
Ariel Rojas G.
Formulación y administración de presupuesto
Instituto Iacc
Lunes 10 de Diciembre de 2014
PRESUPUESTO DE EFECTIVO TRIMESTRAL
La gerencia comercial de una empresa comercializadora de dos productos exclusivos se encuentra preparando su presupuesto de caja del último trimestre del año. Para ello ha reunido los siguientes antecedentes:
1. Presupuesto de ventas
Octubre $ 400.000
Noviembre $ 600.000
Diciembre $ 700.000
POLÍTICA DE COBRANZAS ES 50% AL CONTADO Y 50% A 30 DÍAS
2. Presupuesto de compras
Octubre $ 200.000
Noviembre $ 400.000
Diciembre $ 500.000
POLÍTICA DE PAGO ES A 60 DÍAS
3. Saldos esperados en cuentas por pagar a proveedores a septiembre
Con vencimiento en Octubre $ 60.000
Con vencimiento en Noviembre $ 40.000
Con vencimiento en Diciembre $ 20.000
4. Pago de remuneraciones
Octubre $ 100.000
Noviembre $ 50.000
Diciembre $
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