Auditoria interna de una empresa

AUDITORIA INTERNA

DPTO. DE CARTERA

… SU CREDITO INMEDIATO…

NIT. 9.085.001-5

UNIVERSIDAD DE PAMPLONA

CREAD BOLIVAR

IX SEMESTRE DE CONTADURIA PÚBLICA

SUSTENTACION DIPLOMADO DE ACTUALIZACION PROFESIONAL.

AUDITORIA INTERNA REALIZADA EN EL DPTO. DE CARTERA DE LA EMPRESA CREDIORVI.

DOCENTE: FARID VILLALBA

ESTUDIANTES: KAREN CARRASQUILLA MARTINEZ

JANIRIS VILLERA MONTERROSA

CARTAGENA BOLIVAR

15 DE JULIO DE 2013

INTRODUCCION:

Nuestro trabajo está orientado al desarrollo de una estructura organizacional empresarial y para ello trabajaremos en el campo de la AUDITORIA INTERNA, y tomaremos como punto de partida a una entidad ubicada en la ciudad de Cartagena. Esta entidad es CREDIRVI, SU CREDITO INMEDIATO, entidad denominada dentro del sistema tributario como persona natural, perteneciente al régimen Común y su actividad principal es la compra-venta y comercialización de mercancía en madera y productos eléctricos para el hogar.

Para el campo de la Auditoría Interna, nos concentraremos específicamente en el departamento de “CARTERA” y trabajaremos con base en los recursos, información y datos verídicos proporcionados por CREDIORVI. Durante el desarrollo del tema daremos nuestra opinión sobre los procesos y metodologías utilizadas para el manejo y cobro y pago de cartera.

OBJETIVOS

GENRALES:

• Con el desarrollo de nuestro tema, buscamos concentrarnos en plantear estrategias y dinámicas que nos proporcionen las técnicas y conocimientos necesarios para mantenernos actualizados y competitivos en el ámbito laboral, social, político y económico.

• se pretende buscar las herramientas para crear y adoptar formas que nos permitan abrirnos hacia un ambiente investigativo, donde podamos ser capaces de plasmar un problema y las posibles soluciones al respecto.

ESPECIFICOS:

• Identificar las causas de las anomalías o inconvenientes que se presentan al momento de realizar una depuración de cartera, y todo lo relacionado a esta, y es especial los casos que veremos en CREDIORVI.

• Determinar la dinámica que tiene el recaudo de los dineros en el ambiente exterior a la planta o almacén.

• Desarrollar procesos analíticos y prácticos que nos permitan evaluar la política de gestión de cartera que CREDIORVI, viene manejando.

• Evaluar la variación contenidas en los estados de cuentas por cobrar.

• Establecer el tiempo real de rotación de la mercancía, desde que sale del almacén, hasta el recaudo total del valor de la mecánica.

JUSTIFICACION DE NUESTRA AUDITORIA

El cambio y la evolución contante de los diferentes modelos estratégicos que se implementan a nivel empresarial. Son la base de un mejor futuro y alcance de la visión que tengan establecidas las compañías en su momento.

Pero estos cambios, repercuten de forma positiva o negativa en nuestros negocios, dependiendo de la capacidad que tengamos de asumir y adoptar tales medidas.

Con el pasar del tiempo. Los proyectos, procesos y actividades se van volviendo obsoletos, lo que acarrea una falta de control.

CREDIORVI, es un pequeño negocio familiar, que en este momento necesita una reestructuración en sus políticas empresariales implementadas, las cuales están muy desgatadas y no responden a las exigencias de los clientes y el medio en que se desenvuelve la compañía.

Concentramos nuestra auditoria en el departamento de cartera de esta entidad, porque es uno de los sectores más vulnerable y con pocas herramientas de trabajo.

MISION

Somos una compañía comprometida con nuestra causa y progreso de nuestros trabajadores. Hemos alcanzado una amplia proyección y cobertura en el Departamento de Bolívar, mediante la prestación de servicios de alta calidad, generando relaciones trascendentes y perdurables.

VISION

Ser en el año 2018 una compañía con liderazgo, posicionamiento y mayor cobertura de servicios a nivel regional, que consoliden nuestro compromiso social y empresarial con excelencia.

POLÍTICA DE GESTIÓN

Nuestro compromiso con todos los grupos de Interés es la prestación de servicios con calidad, oportunidad y efectividad, actuando en el marco de la normatividad legal vigente y la responsabilidad social empresarial.

Por tal motivo mantendremos siempre un personal competente y comprometido, herramientas necesarias y funcionales en nuestros centros de operaciones, y un sistema de gestión que propenda por el mejoramiento continuo de los procesos, la satisfacción de nuestros clientes y que impacte positivamente en el crecimiento social y económico de la organización.

ESQUEMA DE NUESTRA AUDITORIA PARA LA EVALUACION DE LOS PROCESOS DE CARTERA DE CREDIORVI.

I ETAPA- PLANEACION

RECOPILACION DE LA INFORMACION

Crediorvi, su crédito inmediato ha mantenido una transcendencia en el tiempo. Como toda empresa, fue creada y poco a poco fue evolucionando hasta convertirse en lo que es hoy y lograr el poderío y el reconocimiento que tiene y maneja en el mercado. Su nombre está dado por contar con la opción de crédito para sus clientes y por que el representante legal es el Señor ORLANDO VILLERA.

Para mantener una compañía se necesitan de muchas herramientas, pero sobre todo, de esfuerzos y sacrificios los cuales se verán recompensados con el fortalecimiento de una empresa prospera y productiva en un futuro. Crediorvi, es una empresa familiar y se dedica a la compra-venta y comercialización de mercancías.

Lo que empezó como un simple local donde se vendían cuadros y marquetería, actualmente es un negocio solido y comprometido con su causa. A raíz del poderío que ha alcanzado, CREDIORVI, empezó a realizar aperturas de sucursales

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