Bases contables y presupuestos

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE MÉXICO[pic 1]

BASES CONTABLES Y PRESUPUESTOS

PRESUPUESTOS

MTRA. BLANCA ESTELA HERNANDEZ

NALLELY RENATA ROJAS TELLEZ 10230219

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              INDICE

 INTRODUCCIÓN ……………………………………………………………………………………………………  3

 BALANCE GENERAL ……………………………………………………………………………………………     4

ESTADO DE RESULTADOS ……………………………………………………………………………………..    5

ESTADO DE RESULTADOS 2024……………………………………………………………………………….     6

FLUJO DE EFECTIVO ……………………………………………………………………………………………..   7

CONCLUSIÓN DE SITUACION FINANCIERA ………………………………………………………………….   8

PRESUPUESTO……………………………………………………………………………………………………… 9

BENEFICIO DE CONTROL DE PRESPUESTO …………………………………………………………………. 9

REPERCUCION DE TOMA DE DECISIONES …………………………………………………………………… 10

BIBLIOGRAFIA ……………………………………………………………………………………………………… 11

INTRODUCCIÓN

El objetivo de este trabajo es llevar acabo la proyección financiera de la empresa y así poder visualizar la situación financiera en la que se encuentra.

La importancia de generar una proyección financiera es una herramienta crucial para las empresas y organizaciones, ya que proporciona una visión anticipada de la situación financiera futura

Es esencial para la toma de decisiones estratégicas y operativas, permitiendo a las empresas planificar, evaluar el rendimiento y ajustar sus estrategias para lograr sus objetivos financieros y operativos a largo plazo.

BALANCE GENERAL 2023

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ESTADO DE RESULTADOS

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ESTADO DE RESULTADOS 2024

FLUJO DE EFECTIVO

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CONCLUSIÓN

El flujo de efectivo proporciona una visión detallada de cómo se espera que los ingresos y gastos afecten la posición financiera de una empresa a lo largo del tiempo. En el cuadro que has proporcionado, se presenta un resumen del flujo de efectivo para tres años (AÑO 0, AÑO 1 y AÑO 2), con ingresos y egresos detallados.

AÑO 0 (SI 2022):

• Caja inicial: $100,000 (negativo, lo que significa que la empresa empezó con una deuda o préstamo de $100,000).
• Aportaciones del empresario: $100,000 (ingreso de dinero por parte del empresario).
• Ventas: $98,217,500 (ingresos por ventas).
• Egresos: $175,000 (inversión fija), $1,056,000 (gastos de ventas), $504,000 (gastos generales), $420,000 (gastos por arrendamiento), $70,000 (depósito en garantía), $6,480 (gastos financieros), $47,544,000 (costo de producción). Total de egresos: $49,775,480.
• Superávit (déficit): $100,000 (ingresos) - $49,775,480 (egresos) = $48,542,020.
• Dividendos: $100,000 (pago de dividendos).
• Saldo final: $100,000 (saldo inicial) + $48,542,020 (superávit) - $100,000 (dividendos) = $48,442,020.

AÑO 1 (2023):

• Ventas: $136,656,650.
• Egresos: $0 (inversión fija), $1,242,000 (gastos de ventas), $504,000 (gastos generales), $462,000 (gastos por arrendamiento), $62,313 (depósito en garantía), $6,934 (gastos financieros), $69,641,625 (costo de producción). Total de egresos: $71,918,872.
• Superávit (déficit): $48,542,020 (saldo anterior) - $71,918,872 (egresos) = -$23,376,852 (déficit).
• Dividendos: $700,000 (pago de dividendos).
• Saldo final: $48,442,020 (saldo anterior) - $23,376,852 (déficit) - $700,000 (dividendos) = $24,365,168.

AÑO 2 (2024):

• Ventas: $185,098,670.
• Egresos: $0 (inversión fija), $1,242,000 (gastos de ventas), $504,000 (gastos generales), $462,000 (gastos por arrendamiento), $62,313 (depósito en garantía), $6,934 (gastos financieros), $69,641,625 (costo de producción). Total de egresos: $71,918,872.
• Superávit (déficit): -$23,376,852 (saldo anterior) - $71,918,872 (egresos) = -$95,295,724 (déficit).
• Dividendos: No se especifica.
• Saldo final: $48,442,020 (saldo anterior) - $95,295,724 (déficit) = -$46,853,704.

Observaciones:

• Es importante tener en cuenta que en el año 2 (2024), el flujo de efectivo muestra un déficit significativo, lo que indica que la empresa podría estar enfrentando problemas financieros.
• Los dividendos se pagan en los años 0 y 1, pero no se especifica en el año 2.
• El saldo acumulado y los saldos en bancos muestran la posición financiera de la empresa al final de cada año.

Este análisis proporciona una visión general del flujo de efectivo, pero es crucial evaluar otros aspectos del negocio y considerar posibles ajustes en las proyecciones para tomar decisiones informadas sobre la gestión financiera.

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