CASO PRACTICO MEDIOS DE PAGO INTERNACIONAL

CASO PRACTICO MEDIOS DE PAGO INTERNACIONAL

JANNY ANDREA BELTRAN NAIZIR

MEDIOS DE PAGO

DANIEL CARMONA RODRIGUEZ

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA

FINANZAS Y NEGOCIOS INTERNACIONALES

BOGOTÁ

2018

CASO PRACTICO MEDIOS DE PAGO INTERNACIONAL

Los medios de pago son un factor de vital importancia en una transacción comercial, especialmente si hablamos de un ámbito internacional, en donde la distancia geográfica y la complejidad de las operaciones generan mayor riesgo.

La “carta de crédito” es el documento bancario esencial por el cual un banco se obliga a pagar al exportador por cuenta del importador en un plazo y contra entrega de determinados documentos. Representa la forma de pago internacional más utilizada mundialmente (Filizzolla, 2013). 

Una de las ventajas de la Carta Crédito es el alto grado de seguridad que les confiere tanto al exportador como al importador, pues el primero asegura su pago y el segundo, las condiciones acordadas de la mercancía previamente. Aunque el Banco no se responsabiliza por la mercancía, actúa como un ente regulador, verificando el cumplimiento de los términos a través de los documentos y a la vez, brinda una asesoría especializada para todo este proceso comercial, mitigando los riesgos y desacuerdos entre las partes.

Por lo anterior, es preciso profundizar sobre aspectos relevantes al momento de utilizar las Cartas de Crédito como forma de pago Internacional, las partes que la conforman, su clasificación, los documentos soporte de la transacción  y el contexto alrededor de ésta, de acuerdo al organizador gráfico que se relaciona a continuación:

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Al conocer toda esta información, es preciso llevar a la práctica los conocimientos adquiridos mediante el caso práctico y su respectiva solución, el cual se expone a continuación:

2. CASO PRÁCTICO

La empresa HARMATH quien presta sus servicios como proveedor de maquinaria pesada, realizará una exportación a la empresa Colombiana GLOBALMAQ por un valor de 20.000USD, cantidad por CIF en el puerto Colombiano. La empresa importadora solicita obtener la mercancía antes del 15 de octubre de 2018. HARMATH  no posee suficientes referencias de GLOBALMAQ, por lo cual plantea realizar la venta siempre que ésta se realice mediante un crédito irrevocable. Por lo anterior, se comunica las condiciones de la transacción, en donde la empresa importadora manifiesta estar de acuerdo. GLOBALMAQ  inicia el proceso mediante BANCOLOMBIA con la apertura de una carta crédito el día 15 de septiembre  de  2018, con una distribución de pago de 12 cuotas mensuales, con una tasa del 9.8% anual por mes vencido. La TRM para el 25 de septiembre es de $3026. Banco Intermediario: Bank of América.

ETAPA DE NEGOCIACION:

Términos negociados entre comprador y vendedor: En este punto HARMATH y GLOBALMAQ llegan a un acuerdo  en cuanto a las condiciones de pago y entrega de la mercancía así:

• Crédito irrevocable
• Valor del Importe: 20.000USD
• Ubicación de Entrega: CIF puerto Colombiano
• El pago se efectuará con la presentación de la Factura Comercial con tres copias, Condiciones de embarque limpio y mercancía en buen estado, la orden del Banco Colombiano con el flete pago y su importe.
• Certificado de calidad expedido por Especialistas en análisis de Mercancías EAM Enterprise.
• Embarques parciales prohibidos.

APERTURA DE LA CARTA DE CREDITO: el 15 de septiembre de 2018, GLOBALMAQ acude a BANCOLOMBIA solicitando la apertura de una Carta Crédito a favor de HARMATH. El banco emisor realiza la verificación de la credibilidad comercial de la empresa Colombiana  y su capacidad de pago, aprobando su solicitud. BANCOLOMBIA emite un comunicado informando a BANK OF AMERICA, sobre un crédito a favor de HARMATH. El Banco Americano recibe el crédito documentario y realiza un aviso  a HARMATH, verificando su autenticidad e informándole que realizará el pago siempre y cuando la documentación este acorde con lo dispuesto en los términos de negociación.

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