Caso 1 Fraudes

1. Determine de acuerdo a su análisis, si el control interno está cumpliendo su objetivo o no.

A mi criterio no se está cumpliendo con el objetivo del control interno, ya que no se detectó en el momento el problema que o problemas del departamento de ventas, tales como dejar facturas en blanco, no cumplir al 100% con las normas establecidas de créditos etc.

2. Al evaluar el control interno determine que riesgos se encontraron.

Riesgo Inherente: este está ligado al hecho de que existe el riesgo en todo departamento de ventas de que no se cumplan con las normas establecidas, o se realicen procedimientos indebidos.

Riesgo de Control: al no haber un control adecuado se da las anomalías en los procedimientos.

Riesgo de detección: no se detectaron en su momento los problemas con los que cuenta el área de ventas, sino hasta la revisión de fin de año.

3. De acuerdo a los elementos de control interno, cuales en su opinión no se están cumpliendo, o bien indicar que efectivamente se están cumpliendo.

4. De acuerdo a su análisis, quienes son los responsables en esta empresa de mantener y observar que haya un adecuado control interno.

Según el documento solo las personas de auditoria interna, sin embargo sabemos que no debería de ser así, esto debería de ser responsabilidad de todos, comenzando por el área administrativa y de gerencia, hasta el personal de las diferentes áreas.

5. En su opinión, que procedimientos para mantener un adecuado control interno están siendo violados o en su opinión todo está razonable.

A mi criterio, lo primero sería realizar un control constante que nos brinde información oportuna.

Delimitar las responsabilidades, en este caso para que los Gerentes de área no puedan pasar sobre los procesos establecidos.

Tener una numeración de los comprobantes de contabilidad

Verificar que se están cumpliendo con todas las normas tanto tributarias, fiscales y civiles. En este caso hay un problema por las facturas que se quedan en blanco, y que además no se están anulando.

6. Considera usted que el crecimiento que tiene optimistas a la Junta Directiva de la empresa es razonable.

Este dato es un poco irreal ya que hay varios aspectos a considerar, como por ejemplo:

No se respetaron la antigüedad de créditos ni el monto límite, esto al momento de ser corregido puede que haga a la empresa perder negocios.

El haber rebasado el límite de créditos puede causar cuentas incobrables.

No se reportaron todas las ventas ni se hicieron los descuentos de inventario correspondiente por no tener factura. Esto de igual manera puede causarle problemas a la empresa.

7. Cual en su opinión es el futuro de la empresa en caso continuar con los actuales procedimientos de control.

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