Caso: Los Angelitos SAC

Apertura del caso 

La empresa “Angelitos S.A.C.” con RUC N° 20123456789, es una empresa dedicada a la producción y comercialización de productos de limpieza y aditivos para automóviles. En períodos anteriores la empresa ha tenido dificultades en la determinación de los impuestos y tasas debido al desconocimiento de los regímenes tributarios por la falta de un asistente de contabilidad, por esta razón el gerente de la empresa ha solicitado la contratación inmediata para dar solución a esta problemática. Después de un proceso de selección riguroso tú ingresas al puesto requerido por la gerencia y tienes como función principal analizar los tributos y tasas afectos en cada régimen tributario (RER, RMT y RG), para que la empresa se acoja al más adecuado, para ello debes considerar las ventas y compras del período octubre 2021 para cumplir con las obligaciones tributarias.

Desarrollo del caso 

Esta es la info

VENTAS:

 Fecha 

03.10.21

mación del mes de o

Comprobante 

F/N° E001-2571

ctubre de 2021:

        Cliente         Importe Total 

Limpieza Perú SA              S/        41,300.00 (1)

09.10.21

F/N° E001-2572

Lubricantes Grau SCRL              23,600.00

12.10.21

F/N° E001-2573

Ferretería El Bueno EIRL             4,160.00

17.10.21

B/V  E001-0891

Marcos González Barco              2,360.00

24.10.21

F/N° E001-2574

Limpieza Perú SA                       17,700.00 (1)

31.10.21

F/N° E001-2575

Empresa Los Olivos SAC            28,320.00 (1)

COMPRAS:  Fecha 

Comprobante 

        Proveedor         Importe Total 

02.10.21

F/N° F001-4652

Móvil Oil del Perú SA      S/       30,680.00

09.10.21

F/N° F001-1839

Transportes El Rey SA                  3,540.00 (3)

16.10.21

F/N° F001-6802

Petróleos del Perú SA                15,340.00 (2)

22.10.21

F/N° F001-6721

Agregados El Planeta SRL          10,620.00

26.10.21

F/N° F001-3826

Asesores Contables SAC              4,720.00 (3)

30.10.21

F/N° F001-3178

Aditivos Mi Perú SAC                    8,260.00

Nota: 

1. Agente de Retención.
2. Agente de Percepción.
3. Aplicar Detracción.

Cierre del caso 

Finalmente, con la información brindada como asistente contable deberás realizar las siguientes actividades:

1. Determinar y calcular:

1. Determina el volumen de ventas y el régimen tributario
2. Identifica los impuestos y tasas afectas según el régimen tributario.  
3. Determina las tasas de Retención, Percepción y Detracción.
4. Calcula la Retención, Percepción y Detracción. 

1. Responder:  

1. ¿A qué régimen tributario podría acogerse la empresa? ¿Por qué?
2. ¿Cuáles son los impuestos y tasas que debe pagar la empresa? ¿Por qué?
3. ¿Cuál es la importancia de determinar los importes de la Retención, Percepción y Detracción para la empresa?