Conciliación bancaria
Enviado por silverioyescas • 5 de Mayo de 2014 • Tesis • 2.629 Palabras (11 Páginas) • 1.395 Visitas
Actividad 5. Conciliación bancaria
Con los siguientes datos, elabora la primera y la segunda conciliación.
La información proporcionada a continuación, es un extracto de la cuenta de mayor de bancos de la contabilidad de la Empresa “MN” de los meses de octubre y noviembre del año pasado, y los estados de cuenta bancarios reportados por la institución bancaria para los meses citados.
Nuestros libros:
Bancos “Q” Cuenta de Cheques
CARGOS
Octubre 1 Depósito $ 15 000
Octubre 5 Depósito 3 500
Octubre 20 Depósito 6 000
Octubre 20 Depósito 18 000
Octubre 28 Depósito 10 600
Octubre 30 Depósito 19 000
ABONOS
Octubre 2 Cheque Núm.1 $ 3 000
Octubre 5 Cheque Núm. 2 5 000
Octubre 13 Cheque Núm. 3 10 000
Octubre 14 Comisión de cobro 100
Octubre 20 Cheque Núm. 4 cancelado
Octubre 27 Cheque Núm. 5 3 000
Octubre 31 Cheque Núm. 6 4 000
Movimiento deudor $ 72 100
Movimiento acreedor $ 25 100
Saldo deudor 47 000
Sus libros:
Compañía “MN” Cuenta de Cheques
CARGOS
Octubre 3 Cheque Núm. 1 $ 3 000
Octubre 6 Cheque Núm. 2 5 000
Octubre 13 Comisión de cobro 100
Octubre 31 Cheque Núm. 6 4 000 ABONOS
Octubre 1 Depósito $15 000
Octubre 6 Depósito 3 500
Octubre 20 Depósito 18 000
Octubre 29 Depósito 10 600
Movimiento deudor $ 12 100 movimiento acreedor $ 47 100
Saldo acreedor $ 35 000
No hay asientos de ajustes ya que no se cobró ninguna comisión y la que se detalla ya estaba contabilizada.
Saldo según nuestros libros
Menos: cargos no correspondidos:
Cargos de nosotros no correspondidos por el banco (Depósitos en tránsito)
Octubre 20 Depósito 6 000
Octubre 30 Depósito 19 000
Cargos del banco no correspondidos por nosotros (Comisiones por servicios bancarios, devoluciones de cheques expedidos por terceras personas, que el banco nos regresa por insuficiencia de fondos)
Más: Abonos no correspondidos:
Abonos de nosotros no correspondidos (cheques expedidos por nosotros y cuyos beneficiarios no se han presentado al banco a cobrarlos)
Octubre 13 Cheque Núm. 3 10 000
Octubre 27 Cheque Núm. 5 3 000
Abonos del banco no correspondidos (cantidades a nuestro favor por intereses, pagos de terceros, etc.)
Saldo según reporte del banco
$ 6,000
19,000
$
_________
$ 10,000
3,000
$
________ $47,000
$25,000
$13,000
________
$35,000
Saldo según estado de cuenta del banco
Mas: cargos no correspondidos:
Cargos de nosotros no correspondidos por el banco (Depósitos en tránsito)
Octubre 20 Depósito 6 000
Octubre 30 Depósito 19 000
Cargos del banco no correspondidos por nosotros (Comisiones por servicios bancarios, devoluciones de cheques expedidos por terceras personas, que el banco nos regresa por insuficiencia de fondos)
Menos: Abonos no correspondidos:
Abonos de nosotros no correspondidos (cheques expedimos por nosotros y cuyos beneficiarios no se han presentado al banco a cobrarlos)
Octubre 13 Cheque Núm. 3 10 000
Octubre 27 Cheque Núm. 5 3 000
Abonos del banco no correspondidos (cantidades a nuestro favor por intereses, pagos de terceros, etc.)
Saldo según nuestros libros
$ 6,000
19,000
$0
_________
$10,000
3,000
$0
________ $35,000
$25,000
$13,000
________
$47,000
Nuestros libros:
Bancos “Q” Cuenta de Cheques
ABONOS
Saldo inicial 47 000
Noviembre 15 Depósito 30 000
Noviembre 19 Depósito 21 000
Noviembre 24 Depósito 14 000
Noviembre 30 Depósito 49 000
CARGOS
Noviembre 3 Cheque Núm. 7 12 000
Noviembre 5 Cheque Núm. 8 9 580
Noviembre 8 Cheque Núm. 10 14 000
Noviembre 10 Cheque Núm. 11 5 610
Noviembre 17 Cheque Núm. 12 20 000
Noviembre 22 Cheque Núm. 13 5 000
Noviembre 23 Cheque Núm. 14 15 400
Noviembre
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