Cuestionario interno.

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Auditoria Administrativa.

Torreón, Coahuila a 18 de Agosto del 2016

INDICE

INTRODUCCION.        

CUESTIONARIO INTERNO DE CAJA.        

CUESTIONARIO INTERNO DE COMPRAS.        

CONCLUSION.        

INTRODUCCION.

Con esta aportación concluimos el curso de auditoria administrativa.

Esta semana como proyecto final se realizará una encuesta de 10 preguntas para conocer el control interno que se tiene en caja y compras de una empresa situada en Torreón, Coahuila con nombre de Minero Diesel de México SA de CV. Se entrevistara a las señoritas Berenice Estrada López y Perla Anahí Ortega Rico, respectivamente.

El manejo que se le da, el seguimiento, con esto uno se puede dar cuenta si el procedimiento que siguen es el adecuado o si existe algo para mejorar estos aspectos.

CUESTIONARIO INTERNO DE CAJA.

1. Los fondos de caja chica ¿se manejan a través de fondos fijos?

Si, el fondo con el que contamos es para realizar algún movimiento en específico que se pueda presentar en el momento.

1. ¿Se ha responsabilizado de cada Fondo de Caja a una sola persona o existen varias responsables?

Existe solo una responsable, consideramos que debido a que es manejo de dinero, entre menos gente esté en contacto con él, mejor.

1. Los fondos fijos de la empresa ¿son razonables para sus necesidades?

Así es, contamos con un control y hacemos un estimado de lo que la empresa pueda necesitar, así que no estamos poniendo de más, ni de menos.

1. ¿Cuántos fondos de Caja Chica existen?

Solo uno, como se mencionó anteriormente, el fondo que existe está calculado de acuerdo a las necesidades que pueda presentar la empresa.

1. ¿Están los desembolsos de Caja chica debidamente respaldados por comprobantes?

Si, se debe de tener un comprobante para asegurar el desembolso de caja, de lo contrario se le cobrara a la responsable de caja.

1. ¿Están aprobados por un funcionario responsable?

Si, por el jefe superior inmediato.

1. ¿Está prohibido usar los fondos de caja para hacer efectivo cheques de funcionarios, empleados, clientes y otras personas?

Si, el fondo se utiliza solamente para imprevistos que pueda presentar la empresa, en los casos mencionados se tiene que recurrir con el contador.

1. ¿Se efectúan arqueos por sorpresa por los auditores internos a algún funcionario autorizado, periódicamente?

Si, esto con el fin de llevar un orden y buen manejo de la caja.

1. Los rembolsos de fondo ¿son aprobados por alguna persona que no sea el cajero y que verifique la correción de los comprobantes?

Si, primero lo tiene que autorizar el jefe superior inmediato para hacer valido el desembolso, después se manda con el contador para que realice los movimientos necesarios.

1. ¿Es necesario una autorización por escrito para el desembolso de caja?

No necesariamente, simplemente que exista buena comunicación entre el cajero, el jefe inmediato para que este pueda dar informe sobre lo sucedido.

CUESTIONARIO INTERNO DE COMPRAS.

1. ¿Depende la función de compras de un nivel jerárquico adecuado?

Sí, es un orden que se debe de llevar acabo para que todos los integrantes del departamento de compras podamos realizar funciones diferentes e importantes en tiempo y forma.

1. ¿Existen normas o procedimientos para comprar?

Contamos con procedimientos:

1. Encargado de Almacén elabora solicitud de material y se entrega al Encargado de Compras.
2. Encargado de Compras procede a la cotización con los proveedores.
3. Recibe las ofertas, se analizan y se elabora acta de unidad de compra.
4. Se envía el análisis de oferta al Encargado de Presupuesto.
5. Encargado de Presupuesto emite control de disponibilidad presupuestaria con firma y sello, se manda a departamento Administrativo.
6. Director Administrativo firma y sella el control de disponibilidad presupuestaria para su autorización y lo envía a Encargado de Compras.
7. Encargado de Compras emite orden de compra, con las firmas necesarias para el registro contable.
8. Envía fotocopia de la orden de compra al Proveedor.
9. Almacén recibe mercancía y elabora acta de recepción o aceptación.
10. Ingresa al inventario los productos recibidos.
11. Elabora nota de entrega a la unidad que solicito el bien o servicio.
12. Surte de material a la unidad solicitante.

1. ¿Se usan técnicas que permitan determinar que las adquisiciones presentan la mejor relación entre costo y utilidad?

Nosotros no utilizamos ninguna técnica, somos una empresa  en la que buscamos  minimizar los costos de materia prima, así como buscamos a los mejores proveedores que tengan un buen precio para nosotros.

1. ¿Se realizan las compras únicamente a base de solicitudes o peticiones firmadas por funcionarios autorizados?

Si, esto es de mucha importancia para que el departamento de compras pueda tener autorización y un respaldo que avale que ese material es parte de la empresa.

1. ¿Se necesita la Solicitud de Compra?

Si, la Solicitud de Compra puede variar según la empresa, es necesaria para poder llevar a cabo una buena organización en el departamento, además tener siempre en almacén la mercancía necesaria para realizar las actividades del día.

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