Cuestionario procesos de auditoria

¿Cuál es el saldo ajustado de la cuenta de Fondo Fijo de caja?

R.- $15,000.00

Cía. Manufacturera Geraldine, S.A. tiene establecidos procedimientos del control interno como es

que toda la mercancía que se entregue a los clientes debe estar amparada con una salida de

Almacén, misma que se revisa y posteriormente se procede a facturar a fin de que el cliente firme

de conformidad

R.- Falso

¿Cuál es el saldo ajustado de la cuenta de bancos?

R.- 224,450.00

La Cía. Manufacturera Geraldine, S.A. tiene establecidos procedimientos del control interno como

es la revisión de sus estados de cuenta bancarios contra el libro auxiliar de bancos a fin de detectar

cualquier partida no registrada por el banco o la empresa

R.- Falso

¿Cuál es el saldo ajustado de la cuenta de Utilidad Neta?

R.- 46,574.00

A través de la auditoría y del estudio y evaluación al control interno practicado a Cía.

Manufacturera Geraldine, S.A, se desprende que tienen muy bien establecido su ambiente de

control y el control interno establecido para el uso del Fondo Fijo

R.- Falso

¿Cuál es el saldo ajustado del capital contable de Cía. Manufacturera Geraldine, S.A.de C.V?

R.- $ 1,046,574.00

Derivado de la revisión a los estados financieros, se desprende que el saldo de las cuentas por

cobrar en el renglón de clientes presenta razonablemente las cantidades que se le adeudan a Cía.

Manufacturera Geraldine, S.A.

R.- Falso

¿Cuál es el saldo ajustado de la cuenta de Gastos de Operación?

R.- $242,276.00

¿Cuál es el saldo ajustado de la cuenta de clientes?

R.- $ 206,500.00

1.- El Ing. Preciado tiene una empresa con giro de renta de vehículos, cuando los vehículos no están rentados

los guarda ya sea en un estacionamiento propiedad de su yerno o en un estacionamiento que queda enfrente

de su oficina. La situación anterior contraviene lo establecido en los ______________.

Objetivos de salvaguarda física

2,. La empresa la Industria Textil de Cuautla, S.A., tiene su manual de políticas y procedimientos en el cual

indica que si un cliente ocupa crédito, el auxiliar de ventas debe de solicitar la autorización del crédito y que

este debe de estar respaldado con información del cliente, el auxiliar de ventas considera que es un cliente

importante y que no es necesario llevar a cabo todo el trámite. ¿Qué objetivo del control Interno del ciclo de

ventas no se está cumpliendo?

Objetivo de autorización

3.- Las bases de datos contienen la información proporcionada por los proveedores y que es necesaria para

procesar las transacciones de en un ciclo o periodo.

Falso

4.- Una función típica del ciclo de compras es ______________.

la recepción de mercancías y suministros

5.- En el manual de políticas y procedimientos de la Cía. Cadenas y Complementos S. A., se establece que

por las ventas de contado se otorgará un 15% de descuento y por las ventas de crédito que se paguen

anticipadamente se otorgará un 5% de descuento por pronto pago. ¿Cuál es el asiento contable que se utiliza

cuando el cliente aprovecha el pago de contado?

Devoluciones y rebajas sobre ventas

6.- La compañía Grupo Comercializadora de Occidente, S.A., tiene un cliente que le debe 5 facturas, ha

pasado un año y el cliente sigue sin pagarles, la compañía ya realizó todos los posibles medios de cobranza y

no logra que le paguen. ¿Qué procede con este crédito?

La empresa realiza un análisis y después de un año y sin que les hayan pago manda esta deuda a la cuenta

de créditos incobrables

7.- Una función típica del ciclo de compras es ______________.

el registro y control de las cuentas por pagar y los pasivos acumulados

8.- Es una técnica para lograr el control del efectivo cobrado desde su recepción hasta su depósito.

Realizar arqueos frecuentes del efectivo en cajas, listas e informes de cobros

9.- Su función es revisar todos los controles que deben establecerse para asegurar el correcto

reconocimiento, procesamiento, clasificación, registro e informe de las transacciones ocurridas en una

empresa.

Objetivo de procesamiento y clasificación

10.- En la compañía Industrias de Madera, S.A. tiene su área de ventas y su área de almacén, la Srita.

Córdova vende unos tablones de madera y realiza una orden de venta, los clientes van al área de almacén a

surtir su pedido al llegar ahí le dicen que no tiene las medidas que ellos solicitaron pero que tiene otras y se

las entregan. A la nota de pedido no se le hace ningún cambio ni viene autorizada por nadie para poder hacer

la entrega de los otros tablones. ¿Qué o cuales objetivos de control interno se están infringiendo?

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