Manual de Control Interno

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Manual de Control Interno

Integrantes

 Julieth Karina Aguilar Barbosa 1.039.699.041

Tutor: Rene Carlos Paredes

Grupo colaborativo: 106014_3

Universidad Nacional Abierta y a Distancia

Curso: Control Interno y Aseguramiento de la Información

Programa: Contaduría Publica

Julio 2022

Tabla de contenido

Introducción        3

Manual de Control Interno        4

Conclusión        11

Bibliografía        12

Introducción

Las compañías deben tener siempre un soporte de prueba que abarque todo lo que le compete a su operación. Por lo que el manual de control interno es la columna vertebral del departamento de control interno y de la compañía.

En el desarrollo de esta actividad presentaremos algunos aspectos claves para la elaboración de un Manual de Control Interno como:

-Aspectos generales de presentación: Carátula, tabla de contenido e introducción.

-Definición del sistema

-Balance y evaluación de sistema de control interno

-Descripción detallada de las responsabilidades de cada área de acuerdo con el sistema de control interno.

Manual de Control Interno

KPMG SAS

NIT: 860.000.846-

KPMG es una red global de firmas que presta servicios de Auditorías, Impuestos y Consultoría en 147 países. En Colombia, KPMG inició operaciones en 1959, en la actualidad es una de las firmas más reconocidas de Auditoria, Asesoría, Impuestos y Servicios Legales del país.

Visión

Para el año 2023 nos visualizamos como una compañía de Auditorías, Impuestos y Consultoría presente en las principales ciudades del país, actualmente ya tenemos oficina en 5 de ellas, soportadas por una perceptible cultura de calidad, optimizando nuestro portafolio de servicios en el país, enfocando nuestra gestión en convenios o proyectos de cooperación en el sector público y privado.

Misión

KPMG es una compañía dedicada a la Auditoría, Impuestos y Consultoría Legal. Estamos regidos bajo 5 valores sólidos que son integridad, excelencia, valentía, juntos y ser mejores, respaldados por más de 1500 profesionales calificados y competitivos, enfocados hacia la satisfacción de los clientes internos y externos.

Valores

Los valores de KMPG tienen sentido de identidad compartida entre sus socios y colaboradores.

Son 5 palabras que expresan de forma fácil quienes somos, en que creemos y lo que defendemos.

Integridad

Excelencia

Valentía

Juntos

Ser Mejores.

Política de Administración de Riesgos.

1. Ambiente de Control

El control se deberá ejercer y organizar como un ejercicio propio al desarrollo de las funciones de todos y cada uno de los cargos de la compañía y en especial de todos aquellos que tengan responsabilidades de poder o mando.

1.  Funciones del sistema de control

Las actividades del Sistema de Control Interno están directamente relacionadas con las demás funciones del proceso administrativo, y este está encargado de vigilar que todas las actividades se lleven a cabo de manera eficiente y eficaz para alcanzar los objetivos y metas establecidas por la compañía.

1.  Elementos del sistema de control interno

• Ambiente de Control
• Administración del riesgo
• Control de las Operaciones
• Documentación

1.  Sistema de control

El control debe utilizarse para vigilar de manera eficiente, participativa e integral todos los procesos desarrollados por KPMG.

Cabe aclarar que la función del control interno es medir y comparar lo que se hizo y lo que debió hacerse más no sancionar o obstaculizar los procesos administrativos y operativos de KPMG.

1.  Objetivos

• Diseñar actividades de control interno que permitan hacer seguimiento y vigilancia de las actividades de la compañía.
• Apoyar todas las áreas de la compañía, con el fin de encaminar el sistema de control de la compañía como una actividad de integración y organización
• Establecer y mantener el sistema de control interno como una herramienta que integre planes, métodos y procedimientos para facilitar la innovación y el desarrollo de la compañía.

1.  Compromiso y respaldo de la Alta Dirección

Para el garantizar el éxito de sistema de control interno es importante que tanto la junta directiva (Socios Lideres) como el presidente de KPMG estén comprometidos y dispongan de todos los recursos para promover el establecimiento y la aplicación de los procedimientos, políticas y objetivos del sistema de Control de Interno.

1. Funciones del Comité del control interno

• Velar por el cumplimiento de la normativa, políticas y procedimientos del Sistema de Control Interno
• Verificar que los controles definidos para los procesos de cada una de las áreas de trabajo se cumplan a cabalidad.
• Servir de apoyo al presidente de KPMG en el proceso de toma de decisiones con el fin de obtener los resultados esperados.

1. Comité de control interno

El comité de control interno esta conformado por:

• Presidente
• Director Financiero y Contable
• Director Jurídico
• Director de Gestión Administrativa
• Socio Líder

1. Cultura de Autocontrol

A través de la cultura de Autocontrol se contribuye a una planeación, ejecución y seguimiento de los procesos de una manera eficiente y eficaz, fundamentada en la capacitación y formación de todos los socios y colaboradores de KPMG, permitiendo el cumplimiento de sus objetivos y parámetros administrativos.

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