PLAN DE TRABAJO INTRODUCCION

PLAN DE TRABAJO

INTRODUCCION

Este plan de trabajo se enfocara en representar los problemas que puedan encontrarse en el área de tesorería tanto de infraestructura, tiempo, tecnología y de recurso humano que posee dicho departamento de la empresa. de acuerdo con lo encontrado en el análisis de auditoria interna.

OBJETIVO

Es el cumplimiento y la realización de todas las labores correspondientes al departamento de tesorería y de las políticas, normas y procedimientos y reglamentos de la empresa. Además de que todo se realice de acuerdo con las leyes del país y normas de contabilidad y de auditoria.

RECURSOS

Se cuenta con 2 personas encargadas de la auditoria interna cada uno equipado con todo con equipo de cómputo con un sistema de auditoria y con acceso a los sistemas de contabilidad para una mejor revisión.

AREAS  DE TRABAJO

Área de tesorería

EVALUACIÓN DEL RIESGO

Se evaluara el riesgo que puede presentar cada trabajo que se realice en el área de la tesorería

Con una calificación de diferentes criterios asociados a los diferentes trabajos.

CRITERIOS DE RIESGO

Se valoraran los siguientes criterios:

#Criterio de riesgos de Valores                                        Valor

1- Volumen de monetario                                                                          10

2- Eficiencia de Control Interno                                                            10

3- Contribución a Resultados                                                                  10

4- mejoras de  Procedimientos,                                                             10

5- Complejidad de la Actividad                                                                6

6- Cumplimiento de Regulaciones                                                            8

7- Liquidez de los Activos                                                                         5

8- Volumen de las Transacciones                                                         10

9- veracidad  de la Información                                                           8

10- Requerimientos del Auditor                                                           10

TIEMPO LABORABLE EFECTIVO

El tiempo efectivo laborable Sera:

(Se descuenta la hora de almuerzo)

CALIFICACIÓN DEL RIESGO

Niveles de riesgo:

1-        Si la calificación es de entre 0 y 40%, su nivel será bajo.

2-        Si la calificación es de entre 50% y 75%, su nivel será medio.

3-        Si la calificación es por encima del 75%, su nivel será de alto.

La Auditoria se enfocara en realizar los trabajos que de acuerdo a la calificación tengan los niveles más altos. Pero esto no quiere decir que se limita la realización de algunos trabajos que tengan una calificación más baja esto quedara a criterio del auditor.

TRABAJOS A DESARROLLAR

I.        AREA TESORERIA

1. Auditoria de Caja y Bancos – Ingresos

Este trabajo se realizara en el presente plan de trabajo debido a que representa una de las partes más importantes la de entradas y salidas de dinero de la empresa y se pueden presentar algunos problemas si no se cuenta con los controles necesarios.

Objetivo General

Determinar el cumplimiento de las normas y procedimientos que tiene

Objetivos Específicos

1. investigar el nivel de control del Área de Tesorería y Contabilidad al registrar las transacciones de entrada y salida de efectivo.

1. Verificar el cumplimiento de las confirmaciones de depósitos y de la entrada correcta del efectivo

1. Comprobar el registro correcto de las entradas de dinero así como de su correcta aplicación en los sistemas informáticos.

1. Mejorar los controles que posee el área de tesorería con el fin de que se trabaje cada día mejor.

Procedimientos

1.        Realizar una revisión de los cheques y depósitos que se realizaron en las principales cuentas bancarias en los últimos tres meses. 8 hrs

2.        Verificar la confección de las conciliaciones bancarias de las cuentas bancarias que posee la empresa, de su  elaboración de manera correcta y que se realicen en el tiempo correcto. 10 hrs

3.         Revisar el registro de cheques de las diferentes cuentas bancarias con el fin de comprobar las firmas en los cheque emitidos. Tiempo 2 hrs.

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