PROGRAMA DE AUDITORIA INTEGRAL

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PROGRAMA DE AUDITORIA INTEGRAL

CODIGO: 001-2011

P-CAI

VERSION:OO1

FECHA: 06.09.2021

PAGINA1 DE 1

OBJETIVO DEL PROGRAMA

Determinar si los estados financieros de la empresa se adecuan a los principios de contabilidad generalmente aceptados.
Determinar si la empresa ha cumplido o no sus reglamentos y estatutos.
Evaluar la estructura de control interno.
Evaluar el grado de eficiencia a la hora de conseguir los objetivos empresariales.

ALCANCE DEL PROGRAMA

Cobertura del servicio ofertado, procesos en el área producción, despachos, ventas y contabilidad de la empresa DWORK SAS

RECURSOS

Humanos,documentales,tecnologicos

FECHA DE ELABORACION

06 de septiembre de 2021

VIGENCIA

2 meses

AUDITOR

Rodrigo Rios Rúgeles-RRR
Monica Natalia Cajamarca Rodriguez - MNCR
John Steven Moreno Grajales - JSMG

CARGO

Auditor Líder
Auditor Senior
Auditor Junior

ETAPA

PROCEDIMIENTOS

AUDITADO

FECHA INICIO

FECHA FIN

PLANEACION

1. levantamiento de información negocio

DWORK SAS

7/09/2021

7/09/2021

2. Ficha técnica conocimiento del negocio

8/09/2021

8/09/2021

3. Solicitud de visita a la empresa

10/09/2021

10/09/2021

EJECUCIÓN

4. Visita y recolección de la información en el área de producción

DWORK SAS

13/09/2021

14/09/2021

5. Visita y recolección de la información en el área comercial

15/09/2021

16/09/2021

6. Visita y recolección de la información en el área de despachos

17/09/2021

17/09/2021

7. Visita y recolección de la información en el área contable

18/09/2021

20/09/2021

8. Análisis, revisión y evaluación de la información recopilada de las áreas auditadas

22/09/2021

4/10/2021

INFORME

9. Preparación de informe de auditoria de cumplimiento

DWORK SAS

18/10/2021

18/10/2021

10. Entrega y socialización de informe final

29/10/2021

29/10/2021

11. Socialización de recomendaciones y seguimiento

2/11/2021

2/11/2021

ELABORADO POR:

MNCR - Auditor Junior

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E-CP

AREA: PRODUCCIÓN

VERSIÓN:

V-2021-1

ENTREVISTADO:

FECHA:

CARGO:

PÁGINA:

1 DE 1

ITEM

PREGUNTA

RESPUESTA

SI

NO

1

¿La infraestructura de la que dispone el área es suficiente y adecuada para el desarrollo de las actividades?

2

¿Se encuentra el área de producción separada de las otras áreas?

3

¿Están definidas claramente las funciones en el área de producción?

4

¿Existe suficiente seguridad para el personal y los bienes de la empresa en general?

5

¿existe seguridad técnica con objeto de mitigar cualquier eventualidad?

6

¿existe una capacitación previa para la manipulación de los elementos y maquinaria?

7

¿Se efectúan revisiones periódicas para evaluar el estado de la maquinaria?

8

¿Existen protocolos establecidos para la recepción de materias primas, productos en proceso, y entrega del producto final?

9

¿Existen controles relacionados con el producto entregado para maquila y el productos recibido?

10

¿Se capacita a los empleados de forma constante en la ejecución de las tareas inherentes a su cargo?

11

¿Existen listas de chequeos para validar que el producto que se entrega al cliente cumpla con lo requerido según orden de producción?

12

¿Conoce usted la aseguradora de riesgos laborales a la que se encuentra afiliado?

* Especifique en las observaciones el por qué en cada caso.

ELABORADO POR:

MNCR

FECHA

10/09/2021

REVISADO POR:

RRR

FECHA

13/09/2021

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E-CV

AREA: VENTAS

VERSIÓN:

V-2021-1

ENTREVISTADO:

FECHA:

CARGO:

PÁGINA:

1 DE 1

ITEM

PREGUNTA

RESPUESTA

SI

NO

1

¿La infraestructura de la que dispone el área es suficiente y adecuada para el desarrollo de las actividades?

2

¿Se encuentra el área de ventas separada de las otras áreas?

3

¿Están definidas claramente las funciones en el área de ventas?

4

¿Cuenta con las herramientas necesarias para llevar acabo sus actividades?

5

¿Existe un registro y control de las ventas realizadas y los pedidos entregados a los clientes?

6

¿Se realizan capacitaciones en cuanto el portafolio de productos ofrecidos por la compañía y sus características?

7

¿Se efectúan revisiones periódicas para evaluar el desempeño y cumplimiento de metas?

8

¿Existen protocolos establecidos para entablar procesos de selección y clasificación de los clientes?

9

¿La compañía brinda acceso a plataformas digitales para ejecución de sus labores?

10

¿Existen incentivos (bonos-comisiones) para el cumplimiento de las metas establecidas?

11

¿Existe un protocolo para la entrega al área correspondiente de los pedidos realizados por los clientes?

12

¿Conoce usted la aseguradora de riesgos laborales a la que se encuentra afiliado?

* Especifique en las observaciones el por qué en cada caso.

ELABORADO POR:

MNCR

FECHA

10/09/2021

REVISADO POR:

RRR

FECHA

13/09/2021

2205

DWORK SAS

PT-1

CÉDULA ANALÍTICA

PROVEEDORES

ELABORO:

MNCR

SUPERVISÓ:

RRR

AUDITORIA INTEGRAL DEL 1 AL 31 AGOSTO 2021

INDICE

SUB-ANALITICAS

SALDO 31 JUL - 2021 MES ANTERIOR

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AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

SALDO AGO 31 2021 SEGÚN AUDITORIA

DEBE

HABER

220505

SAYME TEXTILES S.A.S.

 $          3.228.029

 $                                                 -  

 $                       -  

220505

TOMKER S.A.S.

 $         14.735.502

 $                                   39.814.632

 $         39.814.632

220505

PUMOTEX E.U.

 $                       -  

 $                                    4.488.853

 $          4.488.853

220505

XTRATEGIK SAS

 $          2.245.750

 $                                    2.245.750

[pic 13]

 $          2.245.750

TOTALES $

 $      20.209.281

 $                               46.549.235

 $     46.549.235

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FUENTE: AUXILIAR PROVEEDORES

Conclusión: Los saldos de los proveedores presenta de manera razonable los rubros que tiene la compañía en su contabilidad

TOTALIZADO

CONCILIADO

Ʃ

COTEJADO DOCUMENTO ORIGINAL