Plan de Auditoria del Sistema de Inventario y Facturación

[pic 1]

Plan de  Auditoria del Sistema de

Inventario y Facturación

Área: Procesamiento de la Información de la Empresa “CADELGA”

Equipo Auditor:

Gerente General: Fabiola Vallecillo

Auditor Senior: José Turcios

Auditor Junior 1: Víctor Aguirre

Auditor Junior 2: Eric Paz

Auditor Junior 3: Raúl Ramos

Período: 05/07/2012  al 08/08/2012

Tabla de contenido

CAPÍTULO I PLANEACIÓN        3

ORIGEN DE LA AUDITORIA        4

VISITA PRELIMINAR        5

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA        6

PUNTOS QUE SERÁN EVALUADOS EN LA AUDITORIA        7

ELABORAR PLANES, PROGRAMAS Y PRESUPUESTOS PARA REALIZAR LA AUDITORIA        8

Plan de auditorias        8

Normas, políticas y lineamientos para desarrollo de la auditoria        8

Calendarización de la auditoria        12

Presupuesto para la auditoria        13

Presupuesto        14

Diagrama de Gantt        15

IDENTIFICAR Y SELECCIONAR LOS MÉTODOS, HERRAMIENTAS, INTRUMENTOS Y PROCEDIMIENTOS NECESARIOS PARA LA AUDITORIA        17

Ponderación de las actividades a evaluar        17

Matriz de evaluación        18

Métodos, procedimientos, herramientas e instrumentos de evaluación        18

ASIGNAR LOS RECURSOS Y SISTEMAS COMPUTACIONALES PARA LA AUDITORIA        23

CAPÍTULO II EJECUCIÓN        24

IDENTIFICAR Y ELABORAR LOS DOCUMENTOS DE DESVIACIONES ENCONTRADAS        25

SITUACIONES RELEVANTES ENCONTRADAS        26

DICTAMEN PRELIMINAR        28

CAPÍTULO III DICTAMEN        29

CARTA DE PRESENTACIÓN        30

SITUACIONES RELEVANTES ENCONTRADAS        34

DICTAMEN FORMAL        36

DICCIONARIO DE TERMINOLOGICO        37

ANEXOS        38

Capítulo I

Planeación

ORIGEN DE LA AUDITORIA

La auditoria se desarrollara   en la empresa CADELGA, para satisfacer las exigencias presentadas por la Catedrática  de la Clase de “Auditoria de Sistemas Computacionales”, la Lic. Yeimy Zaldívar.

Se aplicara Auditoria de incidencia Externa.

La empresa Auditora  será: “AUDIMAS” – Líderes  en auditorias computacionales.

Se evaluara la operatividad del sistema que manejan para agilizar el proceso de facturación e inventario dentro de esta compañía.

VISITA PRELIMINAR

El propósito de la auditoría es evaluar el sistema de procesamiento de la información de la empresa CADELGA. Durante la visita se conversó con la encargada de la agencia y los demás empleados, y se pudo observar que no cuenta con un departamento de centro de cómputo porque ésta es una sucursal de la empresa matriz. La empresa cuenta con dos computadoras, una funciona como servidor y es donde esta almacenada la base de datos y otra como terminal tonta. En la empresa maneja un sistema que tiene los siguientes módulos: inventario, facturación, cuentas por cobrar, creación de asientos diarios y creación de recibos. Sin embargo la empresa también maneja un kardex por Microsoft Excel como plan de contingencia por alguna falla del sistema. Como plan de seguridad de la información de la empresa cuenta con el ingreso de contraseña tanto al inicio de sesión de la computadora y también para utilizar el sistema.  

El personal reacciona de buena manera ante la llegada al establecimiento del equipo auditor, están dispuestos a ayudar con cualquier cosa que puedan para que el equipo auditor logre realizar su trabajo. Se cree que no habrá problema ni limitaciones por falta de involucramiento de los empleados. La agencia cuenta con 5 empleados (2 de campo que salen a vender y 3 en agencia).

El sistema que maneja CADELGA es utilizado y administrado por dos personas nada más. En el sistema manejan información de inventarios y las ventas que realizan a diario. Hay alguien en la terminal tonta que está atendiendo a los clientes pero para que esta funcione debe estar encendida la otra computadora que funciona como servidor. El principal problema que tiene el sistema es que al momento de correr reportes al final del día el sistema se pone lento ya que en las demás agencias también se corren reportes.

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

Objetivo General

Evaluar los controles, procedimientos, eficiencia y seguridad del software por medio de la auditoria a realizarse para asegurar la confiabilidad de los datos, la cual permita tomar las mejores decisiones.

Objetivos Particulares

• Aplicar los conocimientos obtenidos en la clase de auditoría de sistemas computacionales para alcanzar el desarrollo de la auditoria.

• Determinar a través de la auditoria todos aquellos aspectos que afecten el rendimiento del sistema.

• Realizar una revisión con personal multidisciplinario y capacitado en el área de  sistemas, a fin de evaluar y emitir dictamen independiente sobre las operaciones del sistema de inventario y facturación.

• Establecer las oportunas recomendaciones, concluidas a través de la auditoria que garanticen mejorías en el sistema informático.

Objetivos Específicos

• Evaluar el diseño del sistema.
• Confirmar la veracidad de la información del sistema.
• Evaluar la documentación del sistema.
• Evaluar la seguridad del sistema.
• Evaluar la eficiencia de los planes de contingencia.
• Evaluar el respaldo de la información.
• Evaluar la infraestructura física.
• Evaluar el hardware.
• Evaluar el software.

PUNTOS QUE SERÁN EVALUADOS EN LA AUDITORIA

Es de suma importancia destacar que la definición y establecimiento de los puntos que se deben evaluar es el elemento fundamental de apoyo del auditor, debido a que esto es producto de un análisis previo, tanto del origen de la auditoria y de la visita previa como de los objetivos que se pretenden satisfacer con la realización de esta auditoría. A continuación señalamos los puntos que serán evaluados:

...