Taller Integrador

TALLER INTEGRADOR

PLAN CONTABLE

La Empresa _____________________________________, Régimen común, agente retenedor, cuyo objeto social es__________________________________, inicia operaciones el día 01 de junio de 2012, con los siguientes datos.

A. Los socios al iniciar realizan los siguientes aportes.

SOCIO 1 SOCIO 2

Construcciones y Edif. $ 89.000.000 Efectivo $ 83.000.000

Efectivo 69.000.000 Muebles y Enseres 25.000.000

Flota y Eq. Transporte 39.000.000 Maquinaria y Equipo 18.000.000

SOCIO 3 SOCIO 4

Flota y Eq. Transporte $ 45.000.000 Efectivo $ 53.000.000

Efectivo 70.000.000 Bancos 35.000.000

Inversiones 32.000.000 Equipo de Cómputo 6.000.000

Construcciones y Edif. 98.000.000

B. La empresa durante el mes de junio de 2012, realizó las siguientes transacciones:

1. El 01 de junio se cancelan en efectivo gastos preoperativos por valor de $630.000

2. El 01 de junio, se compran en efectivo Inversiones en acciones de Acerías Paz del Rió, por valor de $ 16.000.000

3. El 02 de junio, se compra a crédito implementos de papelería a todo tintas Ltda. por valor de $700.000 (para 4 meses).

4. El 02 de junio, con el dinero de caja, la empresa realiza apertura de cuenta de ahorros y cuenta corriente en Bancolombia de la siguiente manera: el 35% del valor para la cuenta de ahorros y el 65% restante para la cuenta corriente

5. El 02 de junio, la empresa compra a rock and roll Ltda. ; 29 Artículos TIPO A por valor de $ (MÁS IVA), se cancela el 35% con efectivo y el resto a crédito 10 días

6. Se establece el fondo de Caja Menor por valor de $ 200.000

7. El 03 de junio, la empresa compra un terreno a Inmobiliaria _______________ por valor de $ 22.000.000. Paga con cheque.

8. El 03 de junio se compran 3 escritorios cada uno por valor de $ 250.000 (IVA INCLUIDO) a __________________________

9. El 04 de junio, la empresa compra a ___________________, 41 artículos TIPO B por valor de $ _____________ (IVA INCLUIDO), se cancela con cheque.

10. El 04 de junio, la empresa compra a _________________________, 32 artículos TIPO C por valor de $ ___________ (MÁS IVA), se cancela el 40 % con cheque y el saldo a 10 días.

11. El 05 de junio, se realiza un empréstito bancario en Bancolombia por valor de $120.000.000, para cancelarlo en 72 cuotas iguales mensuales, el dinero es consignado directamente por el banco en la cuenta corriente

12. El 05 de junio, la empresa vende 27 artículos TIPO B a ____________________, cancelan el 50% de contado y el saldo a crédito (15 días). La utilidad para la venta es del ___% que se establezca en el momento de la entrega del presente documento.

13. El 05 de junio, la empresa paga de Caja Menor, la factura telefónica por valor de $70.000

14. El 07 de junio, la empresa compra a ______________________; 25 Artículos tipo B por valor de $__________ (MÁS IVA), se cancela el 20% con cheque del banco de bancolombia y el 80% restante para cancelar en 14 días.

15. El 07 de junio se compran 2 video bean y 2 portátiles para los asesores de ventas, a ________________, por valor de $ 8.340.000 (IVA INCLUIDO). Pago de contado

16. El 08 de junio la empresa compra a _________________ un seguro por seis (6) meses, Contra todo Riesgo por valor de $ 4.500.000, se paga con cheque de Bancolombia.

17. El 08 de junio, la empresa vende 20 artículos TIPO A a _____________________, se cancela el 80% de contado y el resto a crédito (10 días). La utilidad para la venta es del ___% que se establece en el momento de la entrega del presente documento.

18. El 08 de junio, se cancelan gastos de litografía por valor de $ 1.000.000 (IVA INCLUIDO), pago con cheque de Bancolombia

19. El 09 de junio, la empresa paga a la CAMARA DE COMERCIO DE ARMENIA seminario capacitación a los asesores comerciales por valor de $ 650.000 con cheque del Bancolombia.

20. El 10 de junio, la empresa compra a _______________________________, 38 artículos TIPO C, por valor de $ _________________ (IVA INCLUIDO), se cancela mediante cheque de Bancolombia

21. El 10 de junio, la empresa compra a ________________________, 31 artículos TIPO A, por valor de $ ______________ (MAS IVA), pago a crédito con 10 días de plazo.

22. El 10 de junio, la empresa vende 40 artículos TIPO A a ___________________________ cancela el 90% de contado y el saldo a crédito (18 días de plazo). La utilidad para la venta es del ___% que se establezca en el momento de la entrega del presente documento.

23. El 10 de junio, la empresa vende 27 artículos TIPO C a __________________________, cancela el 60% de contado y el saldo a crédito con 9 días de plazo. La utilidad para la venta es del ___% que se establezca en el momento de la entrega del presente documento.

24. El 10 de junio se abona el 50% de la deuda del punto 3 según cheque de Bancolombia

25. El 11 de junio, la empresa vende 18 artículos TIPO B a _______________________ paga el 40% de contado y el resto a crédito (15 días de plazo). La utilidad para la venta es del ___% que se establezca en el momento de la entrega del presente documento.

26. El 11 de junio, la empresa compra a________________________; 30 artículos TIPO D por valor de $ ______________ (IVA INCLUIDO), se cancela el 50% con cheque de Bancolombia y el 50% restante para a crédito con 12 días de plazo.

27. El 11 de junio se realizan las afiliaciones a seguridad social de los 9 (nueve) empleados que tiene la empresa (los salarios deben estar entre el rango

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