Trabajo Final

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE TAMAULIPAS

FACULTAD DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN VICTORIA

Trabajo final:

Manual de organización

Telecomunicaciones C.P.

Maestro: Javier de los Santos Valero

Alumna: Dávila Ochoa Gerónimo Bernabé

Materia: control interno

Noviembre 2012 ; Victoria Tamaulipas

ORGANIGRAMA

ORGANIGRAMA

MANUAL

DE

FUNCIONES

MANUAL

DE CONTABILIDAD

DIAGRAMA DE FLUJO DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA

CATÁLOGO DE CUENTAS

CUENTA SUB-CUENTA SS-CTA AUXILIAR NOMBRE

100 00 00 0000 ACTIVO

105 00 00 0000 CAJA

105 01 00 0000 CAJA GENERAL

105 02 00 0000 FONDO FIJO DE CAJA CHICA

110 00 00 0000 BANCOS

110 01 00 0000 HSBC

110 01 01 0000 HSBC MONEDA NACIONAL

110 01 01 0001 HSBC CUENTA NORMAL

110 01 01 0002 HSBC CUENTA INVERCION

110 01 02 0000 HSBC MONEDA EXTRANJERA

110 01 02 0001 HSBC DOLARES

110 02 00 0000 BANORTE

110 02 01 0000 BANORTE MONEDA NACIONAL

110 02 02 0000 BANORTE MONEDA EXTRANJERA

112 00 00 0000 CUENTAS POR COBRAR

112 01 00 0000 CLIENTES

112 01 02 0000 CLIENTES PERSONAS MORALES

112 01 02 A001 ACCESORIOS AUTOMOTRICEZ SA DE CV

112 01 02 B001 BOSINAS BUENA BARATAS SA DE CV

112 01 02 B002 BRINCOLINES SA DE CV

112 01 03 0000 CLIENTES PERSONAS FISICAS

112 01 03 A001 ALBERTO ALBARES ALARCON

112 01 03 B002 BENITO BENITEZ BERMUDEZ

112 01 04 0000 GOBIERNO

112 02 00 0000 PRESTAMO A EMPLEADOS

112 02 01 0000 P E SUCURSAL CENTRO

112 02 02 0000 P E SCURSAL NORTE

112 03 00 0000 PRESTAMO A SOCIOS

112 04 00 0000 COMPAÑIAS AFILIADAS

112 05 00 0000 DEUDORES DIVERSOS

120 00 00 0000 INVENTARIOS

120 01 00 0000 MATERIA PRIMA

120 02 00 0000 PRODUCCION EN PROCESO

120 03 00 0000 PRODUCTOS TERMINADOS

130 00 00 0000 PAGOS ANTICIPADOS

130 01 00 0000 RENTAS PAGADAS POR ANTISIPADO

130 02 00 0000 PUBLICIDAD

130 03 00 0000 SEGUROS

135 00 00 0000 ANTICIPO DE IMPUESTOS

135 01 00 0000 IVA

135 02 00 0000 ISR

135 03 00 0000 IETU

150 00 00 0000 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

150 01 00 0000 MOBILIARIO Y EQUIPO

150 02 00 0000 MQUINARIA Y EQUIPO

150 03 00 0000 EQUIPO DE TRANSPORTE

150 03 01 0000 EQUIPO DE REPARTO

150 03 01 0001 ESTEQUITA NISSAN BLANCA MOD 2012

150 03 02 0000 EQUIPO DE OFICINA

150 03 02 0001 BMW NEGRO # DE SERIE

150 04 00 0000 EQUIPO DE COMPUTO

150 04 01 0000 PC

150 04 02 0000 REDES

150 06 00 0000 TERRENOS

151 01 00 0000 DEP ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO

151 02 00 0000 DEP ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO

151 03 00 0000 DEP ACUMULADA EQUIPO DE TRANSPORTE

151 04 00 0000 DEP ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO

200 00 00 0000 PROVEEDORES

200 01 00 0000 PROVEEDORES MATRIZ

200 01 01 0000 PROVEEDORES P M

200 01 02 0000 PROVEEDORES P F

200 01 03 0000 PROVEEDORES EXTRANJEROS

200 02 00 0000 PROVEEDORES SUCURSAL TAMPICO

210 00 00 0000 PRESTAMOS DE SOCIOS

215 00 00 0000 PRESTAMOS BANCARIOS

220 00 00 0000 COMPAÑIAS AFILIADAS

230 00 00 0000 IMPUESTOS POR PAGAR

230 01 00 0000 ISR POR PAGAR

230 02 00 0000 IETU POR PAGAR

230 03 00 0000 IVA POR PAGAR

230 04 00 0000 CTA IMSS

230 05 00 0000 APORTACION INFONAVIT

230 06 00 0000 IDE

230 07 00 0000 ISR RET SUELDOS Y SALARIOS

230 08 00 0000 ISR RET HONORARIOS

230 09 00 0000 ISR RET ARRENDAMIENTO

230 10 00 0000 IVA RETENIDO

230 11 00 0000 IEPS POR PAGAR

230 12 00 0000 2% S/ NOMINA

230 13 00 0000 PREDIAL

230 14 00 0000 TENENCIA

300 00 00 0000 CAPITAL CONTABLE

310 00 00 0000 CAPITAL SOCIAL O CONTRIBUIDO

310 01 00 0000 CAPITAL SUSCRITO

310 01 00 0000 CAPITAL EXHIBIDO

320 00 00 0000 CAPITAL GANADO

320 01 00 0000 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

320 01 01 0000 PERDIDA ACUMULADA

320 01 02 0000 UTILIDADES RETENIDAS

320 02 00 0000 RESULTADO DEL EJERCICIO

400 00 00 0000 VENTAS

450 00 00 0000 REBAJAS S/VENTAS

500 00 00 0000 COSTOS

510 00 00 0000 COSTOS DE PRODUCCION

515 00 00 0000 COSTOS DE VENTA

600 00 00 0000 GASTOS

610 00 00 0000 GASTOS DE VENTA

620 00 00 0000 GASTOS DE ADMINISTRACION

680 00 00 0000 COSTO INT DE FINANZIAMIENTO

680 01 00 0000 PRODUCTOS FINANCIEROS

680 02 00 0000 GASTOS FINANZIEROS

700 00 00 0000 APLICACIONES

700 01 00 0000 ISR

700 02 00 0000 IETU

700 03 00 0000 PTU DEL EJERCICIO

800 00 00 0000 CUENTAS DE ORDEN

INSTRUCTIVO

DEL

CATALOGO

DE

CUENTAS

ACTIVO

 CAJA CHICA.

Se carga por:

 La constitución del fondo

 Aumento del fondo.

Se abona por:

 La desaparición del fondo.

 Disminución del fondo.

Su saldo representa:

El importe destinado por la empresa para efectuar gastos menores e imprevistos.

Recomendaciones de Control Interno:

1- Que el importe sea el menor posible.

2- Destinar a un responsable.

3- Que el cheque de reposición salga a nombre del responsable.

4- Debe existir una segregación

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