ENTENDIMIENTO Y DOCUMENTACION DE LA ETAPA DE CONTROL

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Universidad Autónoma De Nuevo León

Facultad De Contaduría Pública
y Administración

AUDITORIA EN INFORMATICA I

RESUMEN CAPITULO 9

Maestro: Enrique Hernández Hernández

Alumna: Carolina Valdés Alvarado

Matricula: 1641911

Grupo: 69

ENTENDIMIENTO Y DOCUMENTACION DE LA ETAPA DE CONTROL

Control, auditoria y gobierno, el éxito de la planeación.

El control lo define ISACA (Asociación Internacional para el Gobierno, Seguridad y Control de la Tecnología de Información) como el grupo de políticas, procedimientos, practicas y estructuras que de manera razonable aseguraron el cumplimiento de los objetivos de negocio, y el establecimiento de medidas organizacionales y de seguridad que ayudan a contener eventos no deseados.

Tipos de control:

1. Control Preventivo
2. Control Detectivo
3. Control Correctivo

Un proceso que ayuda de manera significativa a cumplir los objetivos de control interno establecidos por la empresa son las auditorias. Tienen como meta principal la revisión y análisis de los estados financieros, de las operaciones que impactan a las finanzas de la empresa, de la calidad y del medio ambiente de TI. Con el objetivo de determinar de manera competente y razonable el nivel de cumplimiento de las políticas, leyes y regulaciones establecidas.

La auditoria es el proceso de análisis, revisión y evaluación ejecutado por profesionistas especializados (internos y externos) en los procesos de negocios (ventas, recursos humanos, tesorería, contabilidad, TI y logística, entre otros) que se orientan a identificar la razonabilidad y veracidad de los estados financieros.

La auditoria puede definirse de manera sencilla como las actividades ejecutadas por auditores externos o internos para determinar si las operaciones que impactan los resultados financieros de una organización son integras, veraces, legales, y totales generando como resultado final una opinión de razonabilidad aceptable en la información financiera que se presenta a accionistas, clientes y entidades gubernamentales y regulatorias.

AUDITORIA PLANEADA Y ALEATORIA

1. Gobierno Corporatico:

• Planeación
• Leyes y regulaciones
• Procesos

1. Score Card:

• Finanzas
• Procesos
• Opinión del cliente
• Organización y gente

1. Control Interno:

• Política
• Procedimiento
• Practicas
• Estructuras

1. Calidad:

• Procesos
• Certificaciones
• Monitoreo/Auditoria

1. Auditoria Financiera:

• Ingresos
• Egresos
• Inventarios
• Nomina
• Otros

1. Auditoria Administrativa:

• Proceso administrativo
• Proyectos
• Indicadores

1. Auditoria de calidad:

• Procesos
• Certificaciones
• Recertificaciones

1. Auditoria de TI:

• Redes
• Aplicaciones
• Seguridad
• Otras

1. Auditoria integral y por procesos:

• Ventas
• Recursos Humanos
• Administración
• otros

Descripción del proceso: el control es la función o proceso ejecutado por especialistas en el cual se evalúa el rendimiento de un proceso, tarea o servicio.

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