Auditoria

AUDITORIA FINANCIERA

BALANCE GENERAL

ESTADO DE GANANCIA Y PÉRDIDA

EMPRESA COMERCIAL ALFESA S.A.A. PERIODO DE REVISION ENERO A DICIEMBRE 2010

MEMORANDO DE PLANEAMIENTO DE AUDITORIA

ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCIÓN:

La empresa COMERCIAL ALFESA S A A .ha sido constituida mediante escritura publica el 03 de Enero del año 2007, ante el Notario Publico Dr. Carlos Reyes Ugarte, en cumplimiento a la Ley General de sociedades Nº 26887 , estando inscrita ante los Registros Públicos de la Ciudad de Huacho, provincia de Huaura mediante partida electrónica Nº132572

Es una empresa de gran trayectoria en el campo del comercio se dedica a la compra y venta de muebles y electrodomésticos para el hogar, se ubica actualmente en la Av. 28 de julio en el distrito de huacho , provincia de huaura , departamento de lima

ORGANIGRAMA

El presidente del directorio de la empresa comercial ALFESA SAA. Es el Lic. Administración. Sebastián paredes Alvarado con matricula Nº2432

POLITICA

Las políticas implantadas por la empresa auditada son las siguientes:

 Las compras y ventas son al crédito y al contado.

 Cuenta con servicio de transporte propio para el traslado de la mercancía.

 El personal es nombrado y cuentan con todos los beneficios sociales de acuerdo a ley.

 Se realizan entregas a domicilio.

 El almacenamiento de datos se realiza de manera sistemática entre las áreas responsables de operación.

REQUERIMIENTO:

Examinar revisar y evaluar la razonabilidad y veracidad de sus Estados Financieros como son Balance General, Estado de Ganancia y Pérdida, Estado de Patrimonio Neto y Estado de Flujo de Efectivo, correspondiente al ejercicio económico 2010 y control interno de empresa COMERCIAL ALFESA SAA. , comprendido del 01 de enero al 31 de Diciembre del 2010. Con el objetivo de presentar un informe sobre la razonabilidad de los estados financieros.

ALCANCE DE LA AUDITORIA

la auditoria a los Estados Financieros de la empresa COMERCIAL ALFESA SAA. Se llevaran en cumplimiento a las Normas Internacionales de Auditoria, Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y la aplicación de principios y elementos de la administración principios y leyes peruanas y los términos del compromiso celebrado entre las partes el 24 de octubre del 2010.

EQUIPO DE AUDITORIA

Nº NOMBRES Y APELLIDOS PROFESIÓN MATRICULA CARGO FIRMA

1 CHANDUVI SOSA ,EDUARDO C.P.CC 12324 Audit. Principal

2 PERES PAREDES , JOSE C.P.CC 15413 Gerente Auditor

3 PERALTA ROJAS, JUAN C.P.CC 12122 Jefe de Equipo

4 ALARCON ROSAS PEDRO Econ. 9471 Audit. Finan

5 TORIBIO ALTAMIRANO ANTONIO ADMINIST. 7232 Audit. Finan

6 BALTAZAR CONON JESUS ABOGADO 8241 Audit.. Finan

7 CASTILLO VILLAREAL CARLOS ADMINIST 3775 Audit.. Finan

8 PINEDA SANTILLANA NICOLAS Asistente Aud.

9 PIEROLA ECHENIQUE ENRIQUE Digitador

HORAS ESTIMADAS

Las horas estimadas es de 2000 hrs las que se prorratearan en función al cargo y responsabilidad

Nº NOMBRES Y APELLIDOS PROFESIÓN MATRICULA CARGO % HORAS ESTIMADAS

1 CHANDUVI SOSA ,EDUARDO C.P.CC 12324 Audit. Principal 20 400

2 PERES PAREDES , JOSE C.P.CC 15413 Gerente Auditor 15 300

3 PERALTA ROJAS, JUAN C.P.CC 12122 Jefe de Equipo 15 300

4 ALARCON ROSAS PEDRO Econ. 9471 Audit. Finan 10 200

5 TORIBIO ALTAMIRANO ANTONIO ADMINIST. 7232 Audit. Finan 10 200

6 BALTAZAR CONON JESUS ABOGADO 8241 Audit.. Finan 10 200

7 CASTILLO VILLAREAL CARLOS ADMINIST 3775 Audit.. Finan 10 200

8 PINEDA SANTILLANA NICOLAS Asistente Aud. 5 100

9 PIEROLA ECHENIQUE ENRIQUE Digitador 5 100

100 2,000.00

HONORARIOS PROFESIONALES

Nº NOMBRES Y APELLIDOS PROFESIÓN MATRICULA CARGO % HONORARIOS

1 CHANDUVI SOSA ,EDUARDO C.P.CC 12324 Audit. Principal 20 6,600.00

2 PERES PAREDES , JOSE C.P.CC 15413 Gerente Auditor 15 5,700.00

3 PERALTA ROJAS, JUAN C.P.CC 12122 Jefe de Equipo 15 4,800.00

4 ALARCON ROSAS PEDRO Econ. 9471 Audit. Finan 10 2,700.00

5 TORIBIO ALTAMIRANO ANTONIO ADMINIST. 7232 Audit. Finan 10 2,700.00

6 BALTAZAR CONON JESUS ABOGADO 8241 Audit.. Finan 10 2,400.00

7 CASTILLO VILLAREAL CARLOS ADMINIST 3775 Audit.. Finan 10 2,400.00

8 PINEDA SANTILLANA NICOLAS Asistente Aud. 5 1,500.00

9 PIEROLA ECHENIQUE ENRIQUE Digitador 5 1,200.00

100 30,000.00

VISITAS.

Se prevee realizar 2 visitas para la realización de la auditoria:

 1 ERA Visita Preliminar : 19 de Octubre del 2009

 2 DA Visita Final : 15 de Marzo del 2010

SUCURSALES

1. Jr. Jose galves en la provincia de barranca .

2. Av. Cahuaz en la provincia de Huaral

3. Av. Nicolas de pierola en la provincia de barranca

RESPONSABLES

01. CPCC. CHANDUVI SOSA EDUARDO AUDITOR PRINCIPAL

02. CPCC. PERES PAREDES JOSE GERENTE DE AUDITORIA

03. CPCC. PERALTA ROJAS JUAN JEFE DE EQUIPO

Huaura 27 de Octubre del 2010

CARTA DE COMPROMISO

SEÑOR: juan pablo perez acuña

Presidente del directorio la empresa COMERCIAL ALFESA SAA.

Nos han solicitado que realicemos una auditoria Financiera que consta el Balance General, el Estado de Ganancia y Perdida, el Estado de Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo de la empresa COMERCIAL ALFESA SAA. l emitidas al 31 de diciembre del 2010 correspondiente al año terminado en esa fecha, y nos es grato de comunicarles que nuestra prestigiosa Sociedad Auditora CHANDUVI SOSA AUDITORES ASOCIADOS

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