Cuestionario de control interno/ sin resp

EFECTIVO Y CAJA

1. ¿Existen controles para el manejo de efectivo?
2. ¿Se lleva registro de las entradas de efectivo?
3. ¿Cuenta la Unidad con un fondo fijo para gastos menores?
4. ¿Existen lineamientos para el manejo de los fondos para gastos menores?
5. ¿Existe más de una caja recaudadora en la Unidad Académica? ¿Cuántas?
6. ¿Se encuentra ubicada en el edificio?
7. ¿Dónde?
8. ¿Se tiene caja fuerte para el resguardo del dinero mientras se realiza el depósito?
9. ¿Hay más de una persona responsable en el manejo de los recursos?
10. ¿Cuántas? ¿Quiénes son?
11. ¿La persona responsable de la caja es la única autorizada para el cobro del ingreso?
12. ¿Se depositan diariamente todos los ingresos del banco?
13. ¿Se hace diario corte de caja?
14. ¿Se ha realizado algún arqueo de caja?
15. ¿Los pagos de gastos menores se realizan en efectivo?
16. ¿Se utiliza el efectivo para cambiar cheques de personas o de servido-res públicos de la Unidad Académica?
17. ¿La recuperación del fondo revolvente se realiza en efectivo o en cheque nominativo?
18. ¿Se anexa la ficha de depósito con la póliza de ingreso?

BANCOS

1. ¿Existe un control interno por parte de la dirección en el manejo de los recursos bancarios?
2. ¿Las cuentas bancarias están a nombre de la Unidad Académica?
3. ¿Se tiene más de una cuenta bancaria? ¿Cuántas?
4. ¿Existe registro de firmas para la expedición de cheques?
5. ¿Las cuentas bancarias se encuentran registradas mancomunadamente?
6. ¿Quiénes firman?
7. ¿Se tienen cuentas bancarias que no tengan movimientos y se mantengan abiertas?
8. ¿Se lleva un control diario de los saldos existentes en bancos?
9. ¿Las chequeras como los talonarios están en un lugar seguro?
10. ¿Existe control de los cheques devueltos?
11. ¿Se utiliza facsímil para firmar cheques y quien lo resguarda?
12. ¿Cada cheque que se expide está soportado con la documentación correspondiente y debidamente registrada?
13. ¿Los cheques que se expiden son nominativos?
14. ¿Existen políticas de que se fije un importe mínimo para efectuar pago con cheque nominativo?
15. ¿Se firman cheques en blanco?
16. ¿Los cheques cancelados se anexan a la póliza de cheque?
17. ¿Existen políticas para cancelar en un determinado tiempo los cheques en tránsito?
18. ¿Los cheques expedidos son utilizados en estricto orden numérico?

1. ¿Los cheques expedidos son registrados oportunamente en su contabilidad?
2. ¿Se efectúan conciliaciones bancarias mensualmente de cada una de las cuentas que se manejan?
3. ¿Están a la fecha las conciliaciones bancarias? ¿Por qué?
4. ¿Se tiene la precaución de que las personas que reciben el cheque firmen la póliza?
5. ¿Se pide identificación o carta poder a quien recibe el cheque?
6. ¿Se anota en la póliza de cheque la fecha de recibido del mismo?

INVENTARIOS

1. ¿Existe un adecuado control interno para el manejo de los bienes de activo fijo?
2. ¿Existe un inventario interno actualizado de la Unidad Académica?
3. ¿Existe contablemente un auxiliar de inventarios?
4. ¿Se lleva un control de entradas y salidas de bienes muebles?
5. ¿Autoriza alguien la entrada y salida de materiales? ¿Quién?
6. ¿Los movimientos de entrada y salida son reportados oportunamente para su contabilidad?
7. ¿Se realizan periódicamente inventarios físicos? ¿En qué tiempo?
8. ¿Se concilia el inventario físico contra el auxiliar?
9. ¿En caso de diferencia en la conciliación se investiga?
10. ¿Existen medidas de seguridad para evitar robos, incendios, etc.?
11. ¿Existe comunicación con el área central de Infraestructura?   ¿En qué sentido?

INGRESOS

1. ¿Cuáles son los conceptos por los que se perciben ingresos?
2. ¿Se cuenta con la información escolar actualizada para el cobro de las inscripciones en las diferentes áreas que integran la Unidad Académica?
3. ¿Existe un Área de Control de Ingresos?
4. ¿Se verifica que el uso de recibos oficiales se realice en orden crono-lógico?
5. ¿Se procura que los recibos oficiales cancelados se encuentre el original y sus respectivas copias juntas?
6. ¿Se verifica que los recibos oficiales se encuentren contabilizados oportunamente?
7. ¿Se anexa la ficha de depósito con la póliza de ingreso?
8. ¿Se aceptan pagos mediante cheque y cuáles son sus condiciones?
9. ¿Existen cheques devueltos?
10. ¿Cuántos son?
11. ¿Existe alguna relación y que trata-miento se les da?
12. ¿Se ingresan los rendimientos de las cuentas productivas y se contabilizan oportunamente?
13. ¿Existen condonaciones de ingresos, quien los autoriza, tienen fundamento?
14. ¿Se han recibido donaciones en dinero o en especie por parte de Rectoría, Fomes, Gobierno del Estado, Federal y/o Municipios?
15. ¿Se han obtenido ingresos por concepto de Préstamos Bancarios, Instituciones o de Particulares?
16. ¿Los sellos o facsímiles utilizados para darle validez legal a la documentación de Ingreso, se resguardan y controlan convenientemente?

EGRESOS

1. ¿Se tiene un registro auxiliar para el registro y control de los Egresos?
2. ¿Se analiza la razonabilidad de los gastos para determinar si es factible llevarlos a cabo’
3. ¿Autoriza alguien los gastos?
4. ¿Quién?
5. ¿Las pólizas de egresos se encuentran soportadas con sus respectivos comprobantes?
6. ¿Se verifica que los comprobantes contengan la descripción, aplicación destino y recepción de los bienes y/o servicios?
7. ¿Se cuenta con padrón de proveedores con los que se realizan operaciones comerciales?
8. ¿Se registran en tiempo y forma todo tipo de egresos de acuerdo al manual de contabilidad?
9. ¿Las adquisiciones de bienes y/o servicios y las erogaciones de gasto se realizan con apego a las leyes, normas y políticas aplicables?
10. ¿Se cuenta con políticas internas para la aprobación y autorización de compras o servicios requeridos por la Unidad?
11. ¿Se verifica que los gastos efectuados no rebasen el monto de lo recaudado?

http://contraloriainterna.uaz.edu.mx/cuestionarios-para-el-control-interno

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