Gastos Deducibles

Gastos Deducibles para Declaración Mensual de Personas Físicas

Conoce los gastos deducibles más comunes para la declaración mensual de Personas Físicas

Debido a las nuevas disposiciones fiscales, los Repecos se incorporaran al Régimen de Incorporación Fiscal, la información que comparto a continuación es principalmente para aquellos que no están familiarizado con el tipo de gastos por los cuales deben pedir factura y serán utilizados para la determinación de sus impuestos mensuales o bimestrales según sea el caso.

Solicitar factura por los gastos a los que tienes derecho y cumplir con los requisitos para su deducibilidad es la mejor manera de pagar menos impuestos.

El listado siguiente es informativo y de aplicación general para Personas Físicas por lo que no está limitado a una actividad específica, se enumeran los conceptos más comunes, por ello, de acuerdo a su actividad, el listado puede extenderse, si existe duda sobre algún concepto déjala en los comentarios y con gusto la resolvemos o aplica estrictamente la ley del ISR.

Requisitos para aplicar la deducibilidad:

a) Que sean estrictamente indispensables para la actividad.

Hay tres elementos que ayudan a determinar cuándo un gasto es estrictamente indispensable:

1. Si está relacionado con tu actividad o negocio.

2. Si es necesario para alcanzar los fines de tu actividad o negocio.

3. Si de no producirse puede afectar tu actividad o la del negocio o entorpecer su normal desarrollo.

b) Contar con factura original (CFDI) expedida por el proveedor del gasto que quieres deducir.

c) Que la factura (CFDI) cuente con los requisitos fiscales correspondientes.

d) Todos los gastos que se pretendan deducir y que el monto del mismo sea superior a $2,000.00, deberán estar pagados mediante cheque nominativo para abono en cuenta del beneficiario, con tarjeta de crédito, débito o con transferencia bancaria.

Recuerda que A partir del 2014 deberás solicitar y conservar los archivos .XML y .PDF de tus Ingresos y Gastos. El archivo .XML es el que contiene todos los datos del CFDI y es en si el CFDI (Factura), el archivo .PDF es como la leyenda los indica “Una representación Impresa de un CFDI”.

GASTO DESCRIPCIÓN

ARRENDAMIENTO La renta del local que ocupe el contribuyente.

GASOLINA Deberá ser pagada mediante cheque nominativo, tarjeta de débito o crédito sin importar el monto de la compra. Debe cuidar que en la factura indique “PAGO CON TARJETA”

TELÉFONO FIJO/MÓVIL Recibo Telefónico, con su comprobante de pago o domiciliación. En caso de recargas para teléfono móvil factura correspondiente.

ENERGÍA ELÉCTRICA Recibo de Energía Eléctrica, con su comprobante de pago o domiciliación.

MENSAJERÍA Y PAQUETERÍA Servicios de mensajería como DHL, REDPACK, PACKMAIL, FEDEX, etcétera.

VIGILANCIA Servicio de vigilancia del local o la oficina.

GASTOS DE VIAJE

CASETAS**

BOLETO DE AUTOBÚS / AVIÓN

HOSPEDAJE

CONSUMOS (ALIMENTOS)

RENTA DE AUTOS

GASOLINA Son aquellos recursos financieros que son asignados a personas que llevan a cabo un viaje o traslado a un punto diferente de donde habitualmente trabajan. Al menos a 50 km a la redonda de la ubicación fiscal.**Para facturar CASETAS ingrese a la siguiente dirección: http://www.capufe.gob.mxEn la sección servicios en línea/Facturación de comprobantes por pago de peaje en efectivo

MANTENIMIENTO

DEL LOCAL

DEL MOBILIARIO

DEL AUTOMÓVIL Gastos para mantenimiento preventivo o correctivo.

ARTÍCULOS DE LIMPIEZA Se recomienda separar y pagar aparte los artículos de limpieza de los comestibles. La “despensa” NO ES DEDUCIBLE, si la factura del supermercado viene combinada con artículos de limpieza y alimentos dicha factura no será deducible para

...