INDICADORES

SUMINISTROS

Indicador de inmovilización = Inventario Inmovilizado

Ventas anuales

Movilidad de los inventarios = Inventarios.

Capital contable

Importancia de los suministros = Costo de la materia prima y materiales

Costo de fabricación

Rotación de inventarios = Materia prima empleada en el mes

Inventario de materia prima

Rotación de créditos pasivos = Compras anuales.

Saldo promedio de los proveedores x 360

Plazo medio de créditos pasivos = 360.

Rotación de créditos pasivos

INDICADORES PARA EL ÁREA DE RECURSOS HUMANOS

Productividad de mano de obra = Producción.

Horas-hombre trabajadas

Ausentismo = Horas-hombre ausentes.

Horas-hombre trabajadas

Frecuencia de accidentes = No. De accidentes incapacitantes x 1.000.000

Horas-hombre trabajadas

Productividad de mano de obra = Producción.

Horas-hombre trabajadas

Índice de severidad = No. de días perdidos x 1.000.000

Horas-hombre trabajadas

Índice de tipos de trabajo = No. de empleados de producción

No. de empleados administrativos

Índice de tipos de salario = Salario pagado a obreros.

Salario pagado a empleados administrativos

Índice de tipos de salario = Salario pagado a obreros.

Salario pagado a supervisores

Importancia de los salarios = Total salario pagados

Costos de producción

Índice prestaciones-salario = Prestaciones pagadas

Total salario pagado

Índice prestaciones-trabajadores = Prestaciones pagadas

Total trabajadores

Indicador de rotación de trabajadores = Total de trabajadores retirados.

Número promedio de trabajadores

Indicador horas-trabajador = Horas - hombre trabajadas.

Número promedio de trabajadores

Indicador horas extra en el periodo = Total horas extra.

Total horas trabajadas

Indicador ventas-trabajador = Ventas totales.

Número promedio de trabajadores

INDICADORES DE ESTRUCTURA FINANCIERA

Indicador capital de trabajo = Capital de trabajo

Activo circulante

Indicador de recaudo = Total facturación

Total recaudado

Indicador punto de equilibrio = Punto de equilibrio

Ventas totales

Punto de equilibrio = Gastos fijos

Margen en porcentaje

Indicador de política financiera = Obligaciones de corto plazo

Obligaciones de largo plazo

Activo circulante

Activo fijo plazo

Independencia financiera = Capital contable

Activo total

Autofinanciamiento = Reservas de capital

Capital social

Punto de equilibrio = Gastos fijos.

Margen en porcentaje

INDICADORES DE PRODUCTOS Y SERVICIOS

Rentabilidad por producto = Margen.

Total ventas

Contribución por producto = Margen individual

Margen total

Índice de comercialidad = Venta producto

Ventas totales

Nivel de calidad = Total productos sin defectos

Total productos elaborados

Participación de defectos = Total productos con defecto “X”

Total productos con defectos

INDICADORES PARA LOS MEDIOS DE PRODUCCIÓN

Productividad maquinaria = Producción.

Horas máquina

Indicador mantenimiento-Producción = Costo de mantenimiento

Costo de producción

Efectividad del mantenimiento = RPS + PRD + HMP.

RPR + MNT + DSP + HMO

RPS: Costo de reposición de la máquina o máquinas reparadas en el año.

PRD: Costo de la producción obtenida con las máquinas.

HMP: Horas máquina productivas o realmente trabajadas en el año.

RPR: Costo total de las reparaciones.

MNT: Costo del mantenimiento preventivo.

DSP: Costo del desperdicio originado por el mantenimiento y por las reparaciones.

HMO: Horas máquina ociosas motivadas por descompostura, mantenimiento y reparación.

PRINCIPALES INDICADORES DE GESTIÓN

1. ABASTECIMIENTO

INDICADOR DESCRIPCIÓN FÓRMULA IMPACTO (COMENTARIO)

Calidad de los Pedidos Generados Número y porcentaje de pedidos de compras generadas sin retraso, o sin necesidad de información adicional. Productos Generados sin

Problemas x 100

_____________________

Total de pedidos generados Cortes de los problemas inherentes a la generación errática de pedidos, como: costo del lanzamiento de pedidos rectificadores, esfuerzo del personal de compras para identificar y resolver problemas, incremento del costo de mantenimiento de inventarios y pérdida de ventas, entre otros.

Entregas perfectamente recibidas Número y porcentaje de pedidos que no cumplen las especificaciones de calidad y servicio definidas, con desglose por proveedor Pedidos

Rechazados x 100

_____________________

Total de Órdenes de

Compra Recibidas Costos de recibir pedidos sin cumplir las especificaciones de calidad y servicio, como: costo de retorno, coste de volver a realizar pedidos, retrasos en la producción, coste de inspecciones adicionales de calidad, etc.

Nivel de cumplimiento de Proveedores Consiste en calcular el nivel de efectividad en las entregas de mercancía de los proveedores en la bodega de producto terminado Pedidos Recibidos Fuera

de Tiempo x 100

______________________

Total Pedidos Recibidos Identifica el nivel de efectividad de los proveedores de la empresa y que están afectando el nivel de recepción oportuna de mercancía en la bodega de almacenamiento, así como su disponibilidad para despachar a los clientes

2. TRANSPORTE

INDICADOR DESCRIPCIÓN FÓRMULA IMPACTO (COMENTARIO)

Comparativo del Transporte (Rentabilidad Vs Gasto) Medir el costo unitario de transportar una unidad respecto al ofrecido por los transportadores del medio. Costo Transporte propio por unidad

__________________

Costo de contratar transporte por unidad Sirve para tomar la decisión acerca de contratar el transporte de mercancías o asumir la distribución directa del mismo.

Nivel de Utilización de los Camiones Consiste en determinar la capacidad real de los camiones respecto a su capacidad instalada en volumen y peso Capacidad Real Utilizada

___________________

Capacidad Real Camión (kg, mt3) Sirve para conocer el nivel de utilización real de los camiones y así determinar la necesidad de optimizar la capacidad instalada

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