La contabilidad gerencial
Enviado por andreita40 • 9 de Noviembre de 2012 • Informe • 1.936 Palabras (8 Páginas) • 485 Visitas
La contabilidad gerencial nació frente a la necesidad de generar información interna en las organizaciones y como soporte para las decisiones administrativas, se puede expresar a través de cuatro significados contabilidad de costos, dirección, gestión y de conocimiento.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS $ 442.500.000
140501 Listones $ 22.500.000
140502 triplex $ 420.000.000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 70.496.000
240810 descontable $ 70.496.000
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 495.675.000
2205 XXX S.A. $ 495.675.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 15.421.000
236505 Compras $ 15.421.000
78 VARIACION DEL COSTO ESTANDAR $ 100.000
7805 variacion de precio de la materia prima
780501 Listones
78 VARIACION DEL COSTO ESTANDAR $ 2.000.000
7805 variacion de precio de la materia prima
780502 triplex
CODIGO CUENTA DEBE HABER
71 COSTO DE LA MATERIA PRIMA $ 379.600.000
7105 CORTE $ 379.600.000
710501 Listones
710502 triplex
78 VARIACION DEL COSTO ESTANDAR $ 12.000
7810 variacion de cantidad de la materia prima $ 12.000
781001 Listones
1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS $ 379.577.000
140501 Listones $ 15.612.000
140502 triplex $ 363.577.000
78 VARIACION DEL COSTO ESTANDAR $ 35.000
7810 variacion de cantidad de la materia prima $ 35.000
781002 triplex
CODIGO CUENTA DEBE HABER
72 COSTO DE LA MANO DE OBRA $ 16.788.220
7205 CORTE $ 4.865.453
7210 ENTABLERADO $ 7.639.569
7215 PINTURA $ 4.283.199
2370 RETENCIONES DE NOMINA $ 3.806.172
237005 EPS $ 2.160.437
237006 ARP $ 90.220
237010 S.I.G. $ 1.555.515
2380 ACREDEDORES VARIOS $ 2.765.360
238030 fondo de cesantias y/o pensiones $ 2.765.360
2505 SALARIOS POR PAGAR $ 17.528.020
250520 nomina de la fabrica $ 17.528.020
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 4.061.031
261005 cesantias
261010 intereses a las cesantias
261015 vacaciones
261020 pirima de servicios
78 VARIACION DEL COSTO ESTANDAR $ 11.545.460
7815 variacion de precio de la mano de obra $ 11.524.663
781502 entablerado
781503 pintura
7820 variacion de cantidad de la mano de obra $ 15.798
782001 corte
782003 pintura
78 VARIACION DEL COSTO ESTANDAR $ 173.107
7815 variacion de precio de la mano de obra $ 173.107
781501 corte
CODIGO CUENTA DEBE HABER
76 CIF CONTROL $ 21.990.000
7605 CORTE $ 10.350.000
7610 ENTABLERADO $ 5.850.000
7615 PINTURA $ 5.720.000
1455 MATERIALES,REPUESTOS Y ACCESORIOS xxxx
1460 ENVASES Y EMPAQUES xxxx
1592 DEPRECIACION xxxx
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO xxxx
1710 CARGOS DIFERIDOS xxxx
2355 COSTOS Y GASTOS xxxx
$ 21.990.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
73 CIF $ 21.988.810
7305 CORTE $ 10.348.260
7310 ENTABLERADO $ 5.850.747
7315 PINTURA $ 5.789.803
77 CIF APLICABLES $ 22.017.417
7705 CORTE $ 10.368.161
7710 ENTABLERADO $ 5.850.747
7715 PINTURA $ 5.798.509
78 VARIACION DEL COSTO ESTANDAR $ 28.607
7825 variacion de CIF $ 28.607
782501 corte
782502 pintura
CODIGO CUENTA DEBE HABER
71 COSTO DE LA MATERIA PRIMA $ 394.813.692
7110 ENTABLERADO $ 394.813.692
711020 Traslado proceso de corte
71 COSTO DE LA MATERIA PRIMA $ 379.600.000
7105 CORTE $ 379.600.000
710501 Listones
710502 triplex
72 COSTO DE LA MANO DE OBRA $ 4.865.432
7205 CORTE $ 4.865.432
73 CIF $ 10.348.260
7305 CORTE $ 10.348.260
CODIGO CUENTA DEBE HABER
71 COSTO DE LA MATERIA PRIMA $ 393.011.800
7115 PINTURA $ 393.011.800
711520 Traslado proceso de entablerado
71 COSTO DE LA MATERIA PRIMA $ 379.628.550
7110 ENTABLERADO $ 379.628.550
711520 Traslado proceso de corte
72 COSTO DE LA MANO DE OBRA $ 7.578.950
7210 ENTABLERADO $ 7.578.950
73 CIF $ 5.804.300
7310 ENTABLERADO $ 5.804.300
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1430 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 403.084.800
143005 productos manufacturados $ 403.084.800
14350501 puertas
71 COSTO DE LA MATERIA PRIMA $ 393.011.800
7115 PINTURA $ 393.011.800
711520 Traslado proceso de entablerado
72 COSTO DE LA MANO DE OBRA $ 4.283.200
7215 PINTURA $ 4.283.200
73 CIF $ 5.789.800
7315 PINTURA $ 5.789.800
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1305 CLIENTES $ 716.625.000
130505 nacionales $ 716.625.000
130505 XXX ltda
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES $ 22.295.000
165515 retencion en la fuente
6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS $ 395.023.104
612032 produccion de maderas $ 395.023.104
1430 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 395.023.104
143005 productos manufacturados $ 395.023.104
14350501 puertas
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 101.920.000
240805 generado $ 101.920.000
4120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS $ 637.000.000
412032 produccion de maderas $ 637.000.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1455 MATERIALES,REPUESTOS Y ACCESORIOS xxxx
1460 ENVASES Y EMPAQUES xxxx
1592 DEPRECIACION xxxx
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO xxxx
1710 CARGOS DIFERIDOS xxxx
2355 COSTOS Y GASTOS xxxx
$ 21.990.000
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