MATE

Ejercicio 1 capitulo 1

IEA-2

Instrucciones conocer, crear y elaborar el perfil del auditor.

Elabore un perfil de un auditor de acuerdo a lo estudiado en el capítulo.

Cree un formato de perfil que contenga como mínimo los siguetees.

1. Propósito general del puesto a cubrir

El propósito general del puesto de auditor es poner en práctica los conocimientos de cada trabajo y principios que deberá encontrar en su conocimiento o más bien encomendado y así mismo deberá ser competente o justo con todas las decisiones que encuentre en su práctica.

2. Principales responsabilidades

dependencia, integridad y objetividad.

Normas generales y técnicas.

Identificar los métodos de entrenamiento disponibles para el personal de auditoria

Responsabilidades con los clientes.

Responsabilidades con los colegas.

Identificar fuentes para reclutar su personal.

Determinar los mejores métodos para tener al día el peritaje entre el cuerpo de auditores

3. Relación del puesto con otras áreas.

El auditor o el trabajador deberá tener relación con otras áreas para que su reporte sea más ágil y que trabaje con mucha responsabilidad y sobre todo honestidad para sus empleados o tenga una mejor relación con ellos para que sea más trabajada en sus áreas y que las ponga en práctica.

4. Habilidades y aptitudes

Para un auditor deberá tener una actitud con seriedad para que sus empleados sean más acatados a su trabajo y una habilidad más numérica, deberá ser más integridad y sobre toda comunicación y responsable.

5. Áreas de conocimiento.

El deberá tener un área de conocimiento para poder elaborar lo campo de estadísticas, y un manejo de paquetes avanzados.

EJERCICIO 2 CAPITULO 1

IEA-2

Competencias; conocer el concepto y la secuencia de un sistema de información.

Instrucción: a continuación se le presentan una serie de pasos para realizar una auditoría de un sistema de información colóquelos en el orden que usted considere sea el correcto según lo estudiando en el capítulo luego justifique en la columna de la derecha la razón por la que lo coloco en ese orden.

Desarrollo un programa de auditoria

Definir objetos de control y procedimiento

Evaluar riesgos globales

Evaluar fortalezas y debilidades de controles

Recopilar evidencias.

Ejercicio 1 Capitulo 4

IEA-2

Conocer el riesgo para minimizarlos.

NOMBRE DEL RIESGO DESCRIPCION CATEGORIA CONTROL RECOMENDADO

Retraso en entrega de informes Debe llevarse en control eficaz en la entrega de informes mediantes una planificación ya sea semanal o mensual.

Dichas acciones servirán para evitar los retrasos en la entrega de los informes.

Procedimientos Implementación de herramientas de planeación y control

Registro en operación inadecuada Para poder evitar este error puede implementarse manual de procedimientos en los cuales indique detalla mente como deben realizarse dichas operaciones y hacia reducir estos errores

Procedimientos Implementación de manuales de procedimientos y función

Cuentas no conciliadas Implementar controles que permitan verificar todas las ventas contables para evitar retrasos en pagos o consolación que deban realizarse

Controles contables Implementar controles contables

Ejercicio 2 capitulo 4

IEA-2

TIPO SUBDIVISION RIESGO

Naturaleza Físicos Robo

Técnicos Tecnología e innovaciones no conocidas

Procedimientos Limitaciones en el proceso de compras

Función Preventivos Vandalismo

Detección Falta de preparación del personal

Correctivos Intereses monetarios no fijos

Medio utilizado Sistemático Necesidad de permiso de trabajos

Procedimientos Completar información pendiente

Combinación Insatisfacciones del personal que provoca disminución de rendimiento

Sistemas en que se aplican Contables Estabilidad financiera

Operacionales Estudio deficiente de la competencia del mercado

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