PLANEACION DE LA AUDITORIA

Cliente: AGENCIA ADUANERA Y MARITIMA ROGERCAR, S.A DE C.V.

Fecha: 31/12/2011

MEMORÁNDUM DE PLANEACION DE LA AUDITORIA

Comprensión del negocio del cliente

El correcto y adecuado llenado de este cuestionario facilitará el proceso de documentar nuestro entendimiento de las actividades del cliente. Esta forma deberá ser completada o renovada en la etapa de planeación de cada auditoría. Si requiere espacio adicional, adjunte un memo que contenga los detalles de la pregunta que desea complementar en su explicación.

I ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA Y PERSONAL

1. Describa la estructura legal de la entidad. Obtenga una copia y prepare extractos de los estatutos de la compañía, artículos de constitución de la sociedad, reglamentos, contrato de sociedad, etc., para mantenerlo en el archivo permanente del cliente:

Nombre legal de la compañía: Agencia Aduanera y Marítima Rogercar, S.A

Tipo de entidad legal (Corporación, Sociedad, Propietario, etc.):

_Sociedad Anónima de Capital Variable

Fecha de constitución: Agosto 1,979

Número de acciones autorizadas: __2,000__Valor por acción:

___100_________________________

Número de acciones emitidas y en circulación: ___2,000_______

Número de Tipo de

Acciones Acción Descripción de características particulares

1 Nominativas Roberto Danton

1 Nominativas Mark Holteng

1 Nominativas Gustavo Oviedo

1 Nominativas Tieer Dietr

1,996 Nominativas Terminales de Cortes

2,000

Comprensión del negocio del cliente

Auditoría al: ___________________

2. Liste a los accionistas mayoritarios (socios o propietarios) de la compañía y su porcentaje de participación:

Nombre y (si aplica) título % participación Monto

Roberto Danton 0.05% L. 100

Mark Holteng 0.05% 100

Gustavo Oviedo 0.05% 100

Tieer Dietr 0.05% 100

Terminales de Cortes 99.8% 199,600

L. 200,000

3. Liste a los principales funcionarios de la empresa:

Nombre Título

José Francisco Laylle Contreras Gerente General

María Concepción García Gerente Finaciera

Súper Intendente

Súper Visor de Aduanas

Aida Ferrufino Contador General

Cinthia Pineda Jefe de Recursos Humanos

4. Liste los nombres del consejo de administración o del administrador único:

Nombre Título

Francis Parton Barber Blenkinsok Presidente

Roberto Valenzuela Simons Vocal Primero

Rodolfo Crespo Beladana Vocal Segundo

Luisa Alvarado de COK Vocal Segundo

Carmen de Zepeda Secretario

Comisario

5. Describa cualquier procedimiento establecido en la empresa que derive que la gerencia participe en las utilidades de la empresa. Si es posible obtenga una copia para el archivo permanente.

No aplica

Comprensión del negocio del cliente

Auditoría al: ___________________

II CARACTERÍSTICAS OPERATIVAS DE LA EMPRESA

1. Describa que actividades principales llevaba a cabo la empresa en la consecución de su objeto social:

Actividades principales Calidades % de participación

Servicios de Transporte marítimo y aéreo y terrestre 19,367,000.00 100%

2. Describa los principales productos o servicios que la empresa enajena

Productos % participación Productos % participación

Servicios Aduanales 24%

Comisiones 60%

Otros Servicios Aduanales 16%

3. Describa cuales son los métodos de mercadotecnia utilizados por la empresa para la enajenación de sus productos:

Publicidad de Administración

Describa las principales condiciones de venta y crédito que tiene establecidos la empresa (procedimientos de control de crédito, procedimientos de cobro):

Control de Crédito:

Procedimiento de Cobro:

- Al ingresar a el sistema llamado SAP se Ingresa el código de los clientes afiliados

112020 y se baja del sistema, luego se deberá ingresar el código 112040 el cual le

Pertenece a los clientes no afiliados, luego al haber bajado todo del sistema, se utiliza

Un cuadro que contiene el código que tiene cada cliente, el nombre del cliente, facturas

Corrientes, fechas de facturas vencidas, pagos confirmados, pagos no confirmados

Seguido se insertan los detalles en ese mismo cuadro.

- Luego que ya se tiene el cuadro con todos los datos adjuntos se deberá ingresar al SAP para así poder bajar el estado de Cta. de cada cliente Y proceder a enviarles un estado de cuenta con el total de las facturas que están vencidas y las próximas a vencer corroborando al mismo tiempo si las facturas mencionadas en el correo con el estado de Cta. ya han sido entregas a cada cliente.

-

- Después que ya se ha enviado los estados de Cta. también se llama a los clientes para solicitarles vía teléfono que nos ayuden con el pago los días viernes de cada semana

Si fuese posible antes mucho mejor.

- Los siguientes días que restan de la semana se deberá estar presionando a los clientes para que nos cancelen y así mismo hacer uso del cuadro que se utiliza Para poner comentarios sobre las respuestas que dan en cada empresa,

El cuadro contiene unas formulas las cuales dan el valor de lo que se va a cobrar en la semana y de lo que no se a cobrado.

. - Cuando los clientes confirman que ya tienen ck listo para cancelarnos inmediatamente

Se deberá notificar al cobrador para que el lo vaya a reclamar y así ser depositado si es

Posible el mismo día.

- Esos depósitos deberán ser entregados a Contabilidad en s.p.s. una vez que se han hecho los depósitos , ya que ella es la que se encarga de

Rebajar del sistema SAP las cantidades depositadas y verificar que facturas son las que se están cancelando para así

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