VISITA DOMICILIARIA

32- ÚLTIMA ACTA PARCIAL.

 ----------En la Ciudad de México, Distrito Federal, siendo las diez horas con veinticinco minutos, del día Uno de Octubre del año Dos Mil Quince, los C.C Gustavo Rodríguez Govea y Alonso Morales López, visitadores adscritos a la Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Distrito Federal, se constituyeron legalmente en Calle Artemio del Valle Arizpe 18, Colonia del Valle, Delegación Benito Juárez, Distrito Federal C.P.082347,en virtud de que resulta imposible continuar con las Facultades de Comprobación en el establecimiento ya referido anteriormente perteneciente a la INDUSTRIA ZAPATERA MORENO. S.A DE C.V, con el objeto de levantar la presente Última Acta Parcial, para dar cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 46 del Código Fiscal de la Federación vigente, a través de la cual se dan a conocer a la contribuyente en forma circunstanciada los hechos u omisiones observados como resultado de la visita domiciliaria que se le ha estado practicando por el ejercicio fiscal comprendido del 1 de Enero al 1 de Diciembre del 2012,el amparo de la orden de Visita Domiciliaria número IEV19743681/02 contenida en el oficio número DMXE/3974-X-2014, girada y firmada por la C.P. Y LIC. ADELA GUTIERREZ MARIN, Directora de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Distrito Federal, en la que hago constar los siguientes:----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------HECHOS------------------------------------------------------------Ahora bien, en Ciudad de México, Distrito Federal, siendo las nueve horas con veinte minutos del Seis de Octubre del año Dos Mil Quince, los C.C Gustavo Rodríguez Govea y Alonso Morales López, visitadores adscritos a la Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Distrito Federal, se constituyeron legalmente en Calle Artemio del Valle Arizpe 18, Colonia del Valle, Delegación Benito Juárez, Distrito Federal C.P.082347,en virtud de que resulta imposible  continuar con las Facultades de Comprobación en el establecimiento ya referido anteriormente perteneciente a la INDUSTRIA ZAPATERA MORENO. S.A DE C.V, con el objeto de levantar la presente Última Acta Parcial, para dar cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 46 del Código Fiscal de la Federación vigente, a través de la cual se dan a conocer a la contribuyente en forma circunstanciada los hechos u omisiones observados como resultado de la visita domiciliaria que se le ha estado practicando por el ejercicio fiscal comprendido del 1 de Enero al 1 de Diciembre del 2012,el amparo de la orden de Visita Domiciliaria número IEV19743681/02 contenida en el oficio número DMXE/3974-X-2014, girada y firmada por la C.P. Y LIC. ADELA GUTIERREZ MARIN, Directora de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Distrito Federal, el cual fue recibido por MARÍA INÉS MORENO AGUILAR, la cual manifestó ser la Administradora Única de la Contribuyente visitada, quién para constancia de haberlo recibido estampo con su puño y letra la siguiente leyenda “Previa identificación de los visitadores y lectura del presente oficio recibí original 14/XI/2014, Diez horas del día Seis de Octubre del año en curso”, anotando a continuación su nombre, cargo y firma en dos copias del oficio ya mencionado.-------------------------------------------------------------------------------------------Para tal efecto la visitada actuante procedió  a nombrar como testigos de asistencia del presente acto a las C.C MARÍA ELENA ARCOS CORONA Y JUANA BARRIOS MONTANA, quienes se identificaron con credencial para votar con fotografía que concuerda fielmente con los rasgos físicos de las testigos, expedida a su favor por el Instituto Nacional Electoral, número 5678924390 y 3982716453 respectivamente, con año de registro 1985 y 1983 respectivamente, una vez designadas las testigos y con su asistencia, los visitadores actuantes procederán a levantar la presente Última Acta Parcial, por el periodo comprendido entre  el 1 de Enero al 1 de Diciembre del 2012, para efectos del impuesto Sobre Nómina en la asistencia de persona alguna por parte de la contribuyente visitada, INDUSTRIA ZAPATERA MORENO. S.A DE C.V.-----------------------------------------------------------------------ANTECEDENTES DE INICIO: Se hace constar que siendo las Nueve horas del día Veinte de Agosto del año Dos Mil Catorce, los visitadores mencionados al inicio de esta Acta Parcial de Inicio número 1, se constituyeron legalmente en Calle Artemio del Valle Arizpe 18, Colonia del Valle, Delegación Benito Juárez, Distrito Federal C.P.082347, en virtud de que resulta imposible continuar con las Facultades de Comprobación en el establecimiento ya referido anteriormente perteneciente a la INDUSTRIA ZAPATERA MORENO. S.A DE C.V, para la entrega del oficio  número DMXE/3974-X-2014, girada y firmada por la C.P. Y LIC. ADELA GUTIERREZ MARIN, Directora de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Distrito Federal, a efecto de llevar a cabo la revisión del impuesto sobre nómina de los ejercicios fiscales de las fechas ya mencionadas anteriormente, e iniciar la revisión fiscal ahí ordenada, para este efecto fue requerida la presencia de la C. MARÍA INÉS MORENO AGUILAR, la cual manifestó ser la Administradora Única de la Contribuyente visitada, acreditando su personalidad con copia certificada de la ESCRITURA PÚBLICA NÚMERO NUEVE MIL CIENTO VEINTE, a fojas sesenta y cinco del tomo ochenta y dos, del Registro Público de la Propiedad pasada ante la fe del Notario Número Tres ,Licenciado Rubén García Núñez, acto seguido los visitadores procedieron hacer entrega de la orden de visita domiciliaria número IEV19743681/02, girada y firmada por la C.P. Y LIC. ADELA GUTIERREZ MARIN, Directora de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Distrito Federal, el cual fue recibido por MARÍA INÉS MORENO AGULAR, la cual manifestó ser la Administradora Única de la Contribuyente visitada, quien se identificó con credencial para votar número 593075632, expedida a su favor por el Instituto Nacional Electoral, que concuerda fielmente con los rasgos de la visitada, quién dice ser de nacionalidad mexicana, de 45 años  de edad, inscrita al registro federal de Contribuyentes con el número AASJ9856742------------------------------------------------------------------------------------------------------IDENTIFICACIÓN DE LOS VISITADORES: Los visitadores Gustavo Rodríguez Govea y Alonso Morales López, indicados en el primer párrafo de la última Acta Parcial número 1, se identificaron ante la Administradora Única ya mencionada con anterioridad, con su constancia de identificación número 123, contenida en el oficio número DSP/2765/X/2013 e identificación número 345, en el oficio número DSP/4567/X/2013, respectivamente en calidad de visitadores adscritos a la Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Distrito Federal.------------------------- DESIGNACION DE TESTIGOS EL DIA DE INICIO DE LA VISITA.- Acto seguido los visitadores actuantes requirieron al C. MARÍA INÉS MORENO AGUILAR en su carácter de Administradora Única de la contribuyente visitada INDUSTRIA ZAPATERA MORENO. S.A DE C.V., para que designara dos testigos de asistencia apercibida de que en caso de negativa estos serían nombrados por la autoridad a lo que manifestó “ACEPTO EL REQUERIMIENTO” y designó como testigos de asistencia a los C.C MARÍA ELENA ARCOS CORONA Y JUANA BARRIOS MONTANA, ambas de nacionalidad mexicana, , quienes se identificaron con credencial para votar con fotografía que concuerda fielmente con los rasgos físicos de las testigos, expedida a su favor por el Instituto Nacional Electoral, número 5678924390 y 3982716453 respectivamente, con año de registro 1985 y 1983 respectivamente, de ocupación Secretaría y Comerciante, respectivamente, de estado civil casada y soltera respectivamente, quienes manifestaron estar inscritas en el Registro Federal de Contribuyentes con cédula personal número LOAL600518 y AAGJ820710, documentos identificatorios en los cuales aparecen sus nombres, fotografías y firmas de cada una, mismas que se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadoras, ambas testigos aceptaron el nombramiento protestando conducirse con verdad ante la autoridad competente y manifestaron no tener impedimento legal para actuar como tales.--------------------------------------------------------------------- GENERALIDADES------------------------------------------------ VISITAS QUE SE LE HAN PRACTICADO.- La C. MARÍA INÉS MORENO AGUILAR en su carácter de Administradora Única de la contribuyente visitada INDUSTRIA ZAPATERA MORENO. S.A DE C.V.; manifestó que no se le ha practicado visita domiciliaria para efectos del Impuesto Sobre Nómina anterior a la presente por parte de ninguna autoridad competente del Estado de México, Distrito Federal------------------------------------------------------------------------------------------------------------- FECHA DE INICIO DE OPERACIONES.- Según formulario de avisos, la contribuyente visitada INDUSTRIA ZAPATERA MORENO. S.A DE C.V.; presento aviso de Inscripción para efectos del Impuesto Sobre Nómina presentado en la Subdirección de Recaudación y Política Fiscal dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Distrito Federal con fecha de recibido 1 de Enero del 2011, y en el mismo manifiesta la contribuyente visitada inició de operaciones con fecha 26 de junio de 2010.-------------------------------------------------- GIRO O ACTIVIDAD.- Según Aviso de Inscripción para efectos del Impuesto Sobre Nómina presentado en la Subdirección de Recaudación y Política Fiscal dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Distrito Federal con fecha de recibido 1 de Enero de 2011 y en el mismo manifiesta la contribuyente visitada el giro de “Compra Venta y de Zapatos.”--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------IMPUESTO SOBRE NOMINA------------------------------------------- EJERCICIO REVISADO.- Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012. ---------------CIFRAS DECLARADAS.- A continuación los visitadores actuantes requirieron la C. MARÍA INÉS MORENO AGUILAR en su carácter de Administradora Única de la contribuyente visitada INDUSTRIA ZAPATERA MORENO. S.A DE C.V.;  manifestara si había presentado a la fecha de la presente Acta Parcial de Inicio No. 1, las Declaraciones mensuales para efectos del Impuesto Sobre Nómina por los ejercicios sujetos a revisión, manifestando lo siguiente “No están presentadas las declaraciones mensuales que me solicitan por los ejercicios señalados”, más sin embargo en acta parcial No. 2 de fecha 8 de enero de 2014 a folios números IEV2400003/03-09 a IEV2400003/03-15 proporcione a los visitadores actuantes los pagos efectuados al Impuesto Sobre Nómina correspondientes a los meses de enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio del año 2012. Los datos y cifras principales de las Declaraciones mensuales del Impuesto Sobre Nómina son como sigue: ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------MES----------------------PRESENTACIÓN--------------EMPLEADOS------BASE GRAVABLE-—IMPUESTO TOTAL----PAGADO 

...