EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
Enviado por morales.luis • 29 de Agosto de 2017 • Trabajo • 1.524 Palabras (7 Páginas) • 331 Visitas
AUDITORÍA OPERACIONAL
FUNDABIEM
EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
INFORME DE VISITA PRELIMINAR
ANTECEDENTES
La Fundación inicia en la ciudad capital de Guatemala y el objetivo principal era colocar centros de rehabilitación en los cuatro puntos cardinales del país, conforme la fundación se fue extendiendo gracias a la ayuda y colaboración de empresas, hubo lugares en donde la población se reunió y comenzaron a trabajar por el bien de los usuarios.
FUNDABIEM significa Fundación Pro-Bienestar del Minusválido, en el año 1985 la palabra minusválido era para identificar a las personas discapacitadas, con forme pasan los años se les reconoce como personas con discapacidad.
La fundación inicia en la ciudad capital de Guatemala y el objetivo principal era colocar centros de rehabilitación en los cuatro puntos cardinales del país, conforme la fundación se fue extendiendo gracias a la ayuda y colaboración de empresas, hubo lugares en donde la población se reunió y comenzaron a trabajar por el bien de los usuarios.
La clínica de FUNDABIEM está ubicada en Colonia Villas del Sol San Isidro, Malacatán, San Marcos, su objetivo es brindar la rehabilitación adecuada de igual manera que todas las extensiones en toda la República de Guatemala y funciona con donativos como cualquier institución que presta un servicio para cubrir sus gastos.
El terreno en donde está ubicada la clínica fue donado por el señor Eduardo De León quien juntamente con un grupo de personas ayudó a que fuera construida la clínica el 20 de abril de 1996, aunque el 6 de junio de 1994 fue habilitada la primera clínica en el centro de Malacatán.
La clínica cuenta con tres áreas de rehabilitación: Fisioterapia, Mecanoterapia (Rehabilitación Física) y además cuenta con Educación especial y área de lenguaje.
PROPOSITO Y ALCANCE DEL EXAMEN
- Conocer la ubicación geográfica y espacio físico de la unidad de análisis, recurso humano, tecnológico y equipo de rehabilitación.
- Conocer y evaluar la organización administrativa y su funcionamiento.
- Evaluar e identificar las áreas con oportunidades de mejora en la clínica.
- Verificar si existen necesidades en las distintas áreas de la clínica.
- Evaluar si las áreas de rehabilitación se le proporciona mantenimiento para darles comodidad y atención adecuada a los usuarios.
- Verificar si se promueve el respeto a las personas con discapacidad.
- Verificar si se trabaja en el desarrollo de los objetivos de la fundación en la clínica.
- Evaluar si la clínica mejora la calidad y bienestar de los usuarios.
RESULTADOS OBTENIDOS
Con base en la Programación del Programa de Practicas Estudiantiles en la Comunidad –PROPEC-, se realizó la visita preliminar a la unidad Objeto de estudio, en Fundación de Pro Bienestar del Minusválido (FUNDABIEM), ejecutada el lunes 07 de agosto de 2017.
La visita a la Fundación fue realizada por los alumnos del salón 110, quienes integran el equipo de trabajo número 7, a cargo del licenciado asesor Fausto Armando Rodriguez Maldonado.
Al ser atendidos por la Doctora Johana Cotoc y por los colaboradores de la institución de las diferentes áreas de la Clínica, quienes gustosamente nos brindaron una inducción de manera general respecto a la estructura y función organizacional de -FUNDABIEM-.
Se dio inicio a una entrevista con la Doctora Johana Cotoc, encargada de la Clínica Fundabiem de Malacatan San Marcos, que indicó estar a cargo de planificar, organizar, y coordinar las actividades de la para recaudar Fondos para la Clínica para poder brindar las terapias a los usuarios de la clínica.
Se entrevistó de igual manera a la Trabajadora Social de la Clínica Fundabiem quien es la encargada de hacer la evaluación socioeconómica a los usuarios ya que no todos tienen la posibilidad de hacer el pago del donativo por las terapias, nos informó sobre cómo ellos recaudan fondos para la fundación en la cual consisten en rifas, ventas y hacen publicidad con alcancías para la recaudación anual de su propia meta de la teletón.
En las entrevistas se abordaron temas relacionados sobre la calidad de los procedimientos realizados por los fisioterapistas, así como la deficiencia de algunos procesos respecto a la problemática por falta del recurso económico dentro de dicha Institución.
ÁREAS DE OPORTUNIDAD
- Existe un problema de segregación de funciones en referente a la secretaria de la clínica por falta de recurso humano, actualmente solo cuenta con una persona que es encargada de todo lo relacionado a pagos, compras, registros contables de todo lo relacionado con la clínica, velar por la imagen institucional, realizar monitoreo de caja chica y todo lo referente a las donaciones hacia la clínica.
- Observamos que los implementos para las terapias no han tenido un adecuado mantenimiento y en algunos casos el cambio de los mismos esto debido al factor económico que por falta de ello no se puede dar mantenimiento ya que únicamente con las donaciones cubren la parte del costo de las terapias
COMENTARIOS DE LA ADMINISTRACIÓN
Al realizar la entrevista con la doctora Johana Cotoc, nos indica que es considerada como clínica Fundabiem ubicada en colonia villas de sol de San isidro Malacatan, ofrece un servicio de rehabilitación, se refieren como integrantes a usuarios, con atención de 7:30 am a 1:30 pm. Todos los horarios son iguales dentro del país. Solo cuentan con 3 áreas de rehabilitación, fisioterapia, mecanoterapia, cuentan con solo una persona de área de secretaria, el cual su labor es realizar actividades como, reportes, memos, compra de insumos, también cuenta con una trabajadora social es la encargada para gestionar actividades, y realizar evaluaciones por los usuarios de dar donativos, o contribución en la fundación.
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