TALLER DE IMPUESTO

TALLER

Registre las siguientes transacciones tanto para el comprador como para el vendedor, teniendo en cuenta IVA, ReteIVA, Retefuente y Rética (donde considere necesario):

1. un responsable del régimen simplificado domiciliado en Cartagena compra al contado a otro responsable del régimen simplificado domiciliado en la misma ciudad, mercancías para la venta por valor de 5.000.000. la mercancía comprada está gravada con un IVA del 16 %.

2. Un responsable del régimen común agente retenedor en la fuente domiciliado en Cartagena y cuyas ventas están gravadas con un IVA del 16%, compra a crédito a un responsable del régimen simplificado domiciliado en barranquilla Muebles para la oficina por valor de 15.000.000. los muebles están gravados con un IVA del 16%.

3. Las siguientes operaciones corresponden a la empresa Industrias Manufactureras de Cartagena, la cual se encuentra en la zona de Mamonal, y es régimen común.

La empresa adquiere una maquinaria para su producción en planta, a través de una

importación. Los datos de la importación fueron:

Proveedor: Prime Line International, de USA

Negociación: CIF

Factura Proforma del Exterior (EN DOLLAR) Arancel 10%

Vr FOB 75.000 IVA 16%

Fletes y Seguros 5.000 TRM $ 2.000 /Dólar

Vr CIF 80.000

Para el trámite de la importación se contrató a la SIA Export Ltda, la cual es régimen

común domiciliada en Cartagena.

La SIA envío su factura de cobro con los siguientes conceptos:

Pagos a Terceros

Declaración de Importación 44.160.000

Bodegaje 500.000

Inspección 250.000

Acarreos 100.000

Subtotal 45.010.000

Ingresos Propios

Honorarios 1.760.000

IVA sobre Honorarios (16%) 281.600

Subtotal 2.041.600

Total Factura de la SIA 47.051.600

Al proveedor del exterior se le cancelará en dos cuotas, a 15 y 30 días

Respectivamente. A la SIA se le cancela de contado.

4. Se cancela la primera cuota al proveedor del exterior. La TRM al momento

de pago es de $2,100. La maquinaria aún está en montaje.

La maquinaria anterior se trasladó a la planta de la empresa, y durante su adecuación

para su uso se incurrió en los siguientes gastos:

Materiales: 150.000

Mano de Obra 1.000.000

El montaje lo hizo metalmecánica de la costa ltda (régimen común agente retenedor). Todos los valores facturados incluyen IVA del 16%.

5. Un responsable del régimen simplificado domiciliado en Cartagena, compra al contado a un responsable del régimen común agente retenedor en la fuente domiciliada en la misma ciudad, mercancías para la venta por valor de 2.000.000. La mercancía está gravada con un IVA del 16% pero al vendedor se le olvido cobrarlo.

6. Un responsable del régimen común domiciliado

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