Auditoria Interna De Un Hotel

Universidad de San José

Sede San Carlos

Facultad de Ciencias Económicas

Escuela de Administración de Empresas

Curso: Auditoría I

Trabajo Final

Hotel Sierra Arenal, departamento de recepción

Estudiantes

Mario Alberto Herrera Arias

Yarenis Villalobos Rodriguez

Profesora: Licda. Derlin Mejías M.

20 de Marzo. 2014

Índice

Página

Tabla de contenido

Capítulo I 4

Introducción 4

1.1. Introducción 5

1.2. Objetivos 6

Objetivo General 6

Objetivos Específicos 6

Capítulo II 7

Marco Teórico 7

2.1. Auditoría 8

2.2. Control Interno 8

2.3. Caja Chica 9

2.4. Cierres de caja 9

Capítulo III 10

Marco Situacional 10

3.1. Reseña Histórica de Hotel Sierra Arenal. 11

Misión 12

Visión 12

Valores 12

3.2. Hotel Sierra Arenal 12

Capítulo IV 13

IV Desarrollo del Tema 13

4.2. Departamento de Recepción 14

4.3. Funciones del personal que labora en recepción 14

4.4. Procedimientos del departamento: 15

• Confección de reservas: 15

• Recepción: 15

Capítulo V 17

Conclusiones 17

Recomendaciones 19

Referencia Bibliográfica 21

Anexos 22

Capítulo I

Introducción

1.1. Introducción

Tener un buen sistema de control interno en las organizaciones es de mucha importancia, y esto se ha incrementado en los últimos años, ya que esto permite valorar la eficiencia y la productividad al momento de establecerlos; en especial si se centra en las actividades básicas que ellas realizan, pues de ello dependen para mantenerse en el mercado. Las empresas que utilicen dichos controles internos frecuentemente tendrán un panorama más claro sobre la situación real de las mismas, por eso es importante tener una programación que sea capaz de comprobar que los controles se lleven a cabo para tener una mejor perspectiva sobre las funciones de la empresa.

El control interno comprende un plan en el cual todos los procedimientos deben estar coordinados de manera adecuada a las necesidades de la empresa, y de esta manera poder proteger y resguardar sus activos, analizar su exactitud y confiabilidad de los datos contables, así como también llevar la eficiencia, productividad y resguardo en las rutinas y a su vez estimular el continuo proceso apegándose a las exigencias ordenadas por la gerencia.

Se deja claro que todos los departamentos que conforman la empresa son muy importantes, pero que siempre habrán áreas que van a estar en constantes cambios, lo cual va a tener como finalidad el afinar las funciones dentro de la organización, dichos cambios se pueden lograr implementando y adecuando controles internos, los cuales sean capaces de salvaguardar y preservar los bienes de un departamento o de la empresa.

Este trabajo contiene los principales aspectos administrativos relacionados con el área de recepción del hotel Sierra Arenal.

Con el propósito de consolidar en un documento las principales directrices de aplicación general para el área de recepción, de manera que se facilite las funciones para realizar más eficientemente la parte operativa.

1.2. Objetivos

Objetivo General

Desarrollar un análisis del control interno del departamento de recepción del hotel Sierra Arenal.

Objetivos Específicos

Identificar las funciones que realiza el personal de Recepción.

Evaluar los procedimientos correspondientes a las funciones del recepcionista.

Capítulo II

Marco Teórico

2.1. Auditoría

La palabra auditoría proviene del latín audire = oír, yde esta proviene la palabra

Auditor, que se refiere a todo aquel que tiene la virtud de oír.

• Proceso sistemático, que consiste en obtener y evaluar objetivamente evidencias sobre las afirmaciones relativas a los actos o eventos de carácter económico – administrativo, con el fin de determinar el grado de correspondencia entre esas afirmaciones y los criterios establecidos, para luego comunicar los resultados a las personas interesadas.

• Se practica por profesionales calificados e independientes, de conformidad con normas y procedimientos técnicos. (NIA´S Y PCGA)

Los principales objetivos que constituyen a la auditoria son los controles de la función, el análisis de la eficiencia de los Sistemas, la verificación del cumplimiento de la Normativa General de la Empresa en cada ámbito y la revisión de la eficaz gestión de los recursos materiales, humanos e informáticos.

2.2. Control Interno

El control interno es un proceso, realizado por la administración, los directivos y otro personal, cuyo fin es ofrecer seguridad razonable de la consecución de objetivos

La finalidad primordial es reducir al mínimo los riesgos de errores e irregularidades.

A medida que sea más adecuado y efectivo el sistema, menor riesgo existirá y menos

Extenso el examen y pruebas requeridas.

El control interno permite lograr:

• Que una empresa consiga sus objetivos de rentabilidad y rendimiento y a prevenir la pérdida de recursos, mediante la eficacia y la eficiencia de las operaciones.

• Puede ayudar a la obtención de información financiera confiable.

• También puede reforzar la confianza en que la empresa cumple con las leyes y normas aplicables, evitando efectos perjudiciales para la reputación y otras consecuencias.

Un sistema de Control Interno debe ofrecer suficiente seguridad de que:

• Las transacciones se efectúan con conocimiento y autorización de la gerencia.

• Se registran obligatoriamente para permitir que se preparen estados financieros

Confiables y para mantener la responsabilidad por los activos.

• Se limita el acceso al personal autorizado.

• Los registros contables de los activos se comparan con los activos actuales a

intervalos

• razonables

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