Balance Caso 4

1. RESUMEN EJECUTIVO

El siguiente informe ha sido elaborado y analizado en función a los principios a seguir para la preparación del Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2012 de la empresa Electrodomésticos S.A. dedicada a la importación y venta de televisores, DVD y equipos de audio a través de distribuidores y una tienda principal en la ciudad de Lima.

2. DESARROLLO DEL CASO

ELECTRODOMESTICOS S.A. L

LIBRO DIARIO GENERA

01 DE MARZO AL 31 DE DICIEMBRE 2012

Nº CORRELATIVO FECHA DE OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

Cta. CODIGO DENOMINACION DEBE HABER

1 01-Mar-12 Apertura 10 101 Efectivo y equivalentes de Efectivo 980,000.00

01-Mar-12 Apertura 50 5012 Capital social 980,000.00

MARZO 2012 ------------------ 02 -------------------

2 01-Mar-12 Adquisición de Inmueble 33 Inmuebles maquinarias y equipos 450,000.00

01-Mar-12 Adquisición de Inmueble 10 101 Efectivo y equivalentes de Efectivo 450,000.00

------------------ 03 -------------------

3 02-Mar-12 Compra de Mercadería 60 6011 Mercadería 700,000.00

02-Mar-12 Cuentas por pagar comerciales 10 101 Efectivo y equivalentes de Efectivo 420,000.00

02-Mar-12 Cuentas por pagar comerciales 42 4213 Letras por pagar 280,000.00

------------------ 04 -------------------

02-Mar-12 Transferencia de Mercadería Almacén 20 2011 Mercadería 700,000.00

02-Mar-12 Transferencia de Mercadería Almacén 61 6111 Almacén 700,000.00

------------------ 05 -------------------

4 02-Mar-12 Compra equipos de oficina 33 Inmuebles maquinarias y equipos 35,000.00

02-Mar-12 Cuentas por pagar comerciales 42 4212 Facturas por pagar 35,000.00

------------------ 06 -------------------

5 Servicios prestados por terceros 63 Publicidad 15,000.00

Contratos por anticipado 18 Adelantado publicidad 45,000.00

Adquisición Publicidad 10 101 Efectivo y equivalentes de Efectivo 60,000.00

------------------ 07 -------------------

Distribución al centro de costos 95 951 Gastos de ventas 15,000.00

Distribución al centro de costos 79 791 Cargas imp. A cta. c 15,000.00

------------------ 08 -------------------

6 Cuentas por Cobrar Comerciales 10 101 Efectivo y equivalentes de Efectivo 650,000.00

Ventas 70 7012 Ventas 650,000.00

------------------ 09 -------------------

costo de ventas 69 Costo de ventas 500,000.00

costo de ventas 20 Costo de ventas 500,000.00

------------------ 10 -------------------

7 Pago de Letras 42 4213 Letras por pagar 280,000.00

Pago de Letras 10 101 Efectivo y equivalentes de Efectivo 280,000.00

------------------ 11 -------------------

8 Compra de Mercadería 60 6011 Mercadería 550,000.00

10 101 Efectivo y equivalentes de Efectivo 380,000.00

Cuentas por pagar comerciales 42 4213 Letras por pagar 170,000.00

------------------ 12 -------------------

Transferencia de Mercadería Almacén 20 2011 Mercadería 550,000.00

Transferencia de Mercadería Almacén 61 6111 Almacén 550,000.00

------------------ 13 -------------------

9 Obtención de préstamo 10 101 Efectivo y equivalentes de Efectivo 150,000.00

Obtención de préstamo 46 Cuentas por pagar diversas 150,000.00

------------------ 14 -------------------

Compra de Mercadería 60 6011 Mercadería 100,000.00

Cuentas por pagar comerciales 42 4212 Facturas por pagar 100,000.00

------------------ 15 -------------------

Transferencia de Mercadería Almacén 20 2011 Mercadería 100,000.00

Transferencia de Mercadería Almacén 61 6111 Almacén 100,000.00

5,820,000.00 5,820,000.00

ELECTRODOMESTICOS S.A.

HOJA DE TRABAJO

01 DE MARZO AL 31 DE DICIEMBRE 2012

NO MOVIMIENTO SALDOS INVENTARIO EE.GG.PP.FUNCION TRANSF. Y CANCEL SALDOS EE.GG.PP.NATURAL.

ORD COD. CTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS CARGO ABONO DEUDOR ACREEDOR PERDIAS GANANCIAS

1 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1,780,000.00 1,590,000.00 190,000.00 - 190,000.00 - 190,000.00 -

5 18 Servicios y Otros Contratos por Anticipado 45,000.00 - 45,000.00 - 45,000.00 - 45,000.00 -

6 20 Mercaderías 1,350,000.00 500,000.00 850,000.00 - 850,000.00 - 850,000.00 -

10 33 Inmueble, Maquinaria y .Equipo 485,000.00 - 485,000.00 - 485,000.00 - 485,000.00 -

15 42 Proveedores 280,000.00 585,000.00 - 305,000.00

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