Cuestionario de Control Interno Almacén

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

AUDITORIA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO LEGAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

RUBRO: INVENTARIO DE PAPELERIA Y SUMINISTROS

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Preguntas Respuesta

Respuesta basada en

Si No N/A Pregunta Observación

1. Se efectúan inventarios físicos periódicamente del inventario del Almacén y cada cuanto?

2. Las instalaciones del Almacén se encuentran limpias y ordenadas?

3. La persona encargada del control y custodia del Almacén se sencuentra debidamente afianzada?

4. Se encuentra material vencido u obsoleto?

5. Alguien más tiene llave de acceso y autorización para entrar al Almacén en caso de no encontrarse el encargado.

6. Hay una segregación adecuada de las funciones de autorización, custodia y registro?

7. Se concilian mensualmente los saldos del inventario con los registros contables.

8. Existe algún seguro para la salvaguarda de los inventarios?

9. Las requisiciones de materiales están debidamente autorizadas

10. Se notifica a contabilidad sobre las devoluciones de materiales que ingresaron al almacén y fueron devueltos?

11. Todas las salidas de materiales se realizan por medio de requisiciones debidamente autorizadas por el Gerente de area?

12. Existen actas recientes por el descargo de material obsoleto o vencido?

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