DISTRIBUIDORA POSEIDON SA

Señores:

DISTRIBUIDORA POSEIDON SA

Ciudad.

NUÑEZ, CAMACHO Y ASOCIADOS se complace en ofrecer su propuesta para auditoria para para que logre sus objetivos, aumente su eficiencia y se establezcan controles que permitan un desarrollo empresarial acorde con las estrategias de crecimiento de la empresa.

OBJETIVOS:

Necesidad 1: auditar procesos de venta

Necesidad 2: auditar procesos de compra y de inventario

Necesidad 3: Ofrecer información fiable para la toma de decisiones

NUESTRA PROPUESTA

 DISTRIBUIDORA POSEIDON SA cuenta con una merecida reputación por un servicio al cliente de gran calidad. No obstante, significa una gran preocupación para sus socios, pues no es el único negocio que poseen, en este orden de ideas notamos que puede suceder un desorden interno si no se cuentan con los controles internos correspondientes, por tal DISTRIBUIDORA POSEIDON SA se enfrenta a la posibilidad de aumentar los gastos y costos que no se controlan de la manera adecuada.

Hemos desarrollado soluciones para ayudar a las empresas a seguir siendo líderes en las tendencias de reduccion de costos y gastos y proponemos que DISTRIBUIDORA POSEIDON SA implemente como solución una auditoria centrada en la gestión de ventas, compras e inventarios.  

Nuestra solución permitirá DISTRIBUIDORA POSEIDON SA obtener información razonablemente confiable para su planeación estratégica y así lograr los objetivos corporativos.

ESTRATEGIA DE EJECUCIÓN

Nuestra estrategia de ejecución incorpora metodologías probadas, personal altamente cualificado y un método de gran capacidad de respuesta para auditar la cuenta de inventario teniendo en cuenta los procesos de compra y de venta.

A continuación, se describe cómo se va a desarrollar el proyecto:

PLAN DE AUDITORIA PROPUESTO

1. DEFINICIÓN DE OBJETIVOS:

1. General: Determinar adecuada y razonablemente los controles  utilizados en la compañía  en función  del cumplimiento del objeto social, y la confiabilidad  en la determinación  de cifras  de los Estados Financiero.
2. Especifico:

1. Determinar la confiabilidad y exactitud  de los datos contables y la efectividad de los procedimientos internos para los procesos de inventario, compra y venta.
2. Ayudar a la gerencia a lograr la administración   más eficiente de las operaciones  de la compañía estableciendo procedimientos  para adherirse a sus planes.
3. Revelar y corregir la ineficiencia en las operaciones.
4. Recomendar cambios necesarios en las diversas fases de las operaciones.
5. Averiguar el grado de protección, clasificación   y salvaguardar el activo de la compañía contra perdidas de cualquier clase.
6. Dar Instrucciones de forma asidua acerca de los bienes sociales.
7. Aplicar las normativas comerciales, tributaria, laborales, civiles y demás leyes imperativas del ordenamiento jurídico colombiano  respecto a la razón social de la empresa.
8. Dictaminar los Estados financieros a diciembre 31 de 2019.

1. INVESTIGACIÓN PRELIMINAR:

1. Tipo Empresa: Distribuidora Poseidón S.A  fue fundada en 2017 con integración de 10 asociados, con un capital autorizado de 1.000.000.000, con un capital suscrito de 500.000.000 y un capital pagado de 18.000.000  por cada socio. Inscribiéndose en la cámara de comercio de Cartagena De Indias el día 17 -02-2017 con el objeto social de distribución de medicamentos. Está ubicada en el barrio Bosque Avenida Asturias #42-51.Cuenta con una Asamblea general de socios, el gerente  de la sociedad es Moisés Alejandro Núñez, además cuenta con  subgerente, jefe comercial, jefe de bodega, contador, el tesorero, auditor interno.
2. Circunstancias Económicas y Tendencias Del Negocio: La mayoría de compras están a cargo del jefe comercial.

• Las políticas de ventas están a cargo del jefe comercial.
• No existe crédito, todas las ventas se hacen de contado.
• Durante el año 2019 adquirieron equipos de computación para lograr mejor eficiencia en inventario, rotación de medicamentos.
• La compañía tiene el 80% del mercado farmacéutico en la ciudad de Cartagena.

1. Políticas y Prácticas Financieras

A. La empresa compra a los laboratorios el 80% de su inventario de contado.

B. La empresa determina el costo de inventario de acuerdo la sección 13 de Niff para pymes.

C. La empresa espera una rotación de inventario de máximo de 90 días.

D. Por cada venta la empresa espera ganar el máximo un 15% y mínimo un 10%, por tanto, el descuento máximo que se puede hacer es del 5%.

E. Los resultados de los Estados Financieros deben entregarse como plazo máximo el día 5 del mes siguiente a la finalización del periodo contable.

F. Se evaluará el desarrollo por parte de la administración de la empresa, tanto la contabilidad, financiera, costo, tributaria y gerencial.

G. Se analizará el cumplimiento de las normas legales, establecida por el gobierno nacional y contempladas por los decretos 2649/93, 2894/94, 2650/93 y Ley 1314 de 2009. Para el desarrollo de la auditoria en Distribuidora Poseidón S.A se tendrán muy encuentra las normas de auditoria generalmente aceptadas –NAGA- , decreto 2420 y 2496 de 2015.

H. Revisión general de operaciones, utilizando pruebas selectivas de auditoria, estadístico y no estadísticos.

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