PROPUESTA DE CONSULTORIA

LA PRÁCTICA DE LA AUDITORIA

PROPUESTA DE CONSULTORIA

INDICE

CONTENIDO PAGINA

PROPUESTA TECNICA

• Objetivo y alcance de los servicios de consultaría

• Programa de trabajo

• Cronograma tentativo de visitas

• Equipo de trabajo

• Presentación de informes

• Conclusión

PROPUESTA ECONOMICA

05 de Abril del 2.013

A LOS SEÑORES

ECOSU S.A. – Empresa Comercial Sudamericana.

Itauguá, Paraguay

De nuestra consideración:

De acuerdo a lo solicitado, con agrado sometemos a su consideración nuestra propuesta técnica para la presentación de los servicios profesionales de consultoría que estamos dispuestos a prestar a la Empresa Comercial Sudamericana S.A.

I- OBJETIVO Y ALCANCE DE LOS SERVIOS A PRESTAR.

1. Nuestra intervención como profesiones independientes tendrá como objetivo principal efectuar una verificación permanente de las operaciones que realiza la empresa, que nos permitirá detectar debilidades administrativas, que implique riesgos para el patrimonio de la empresa.

2. Nuestro trabajo, también permitirá efectuar una revisión de la estructura de control interno vigente de la Empresa, con el objeto de determinar si los controles aseguran una adecuada protección de su patrimonio y las operaciones realizadas están de acuerdo con las políticas establecidas para la sociedad.

3. Así mismo, es objeto emitir un informe conteniendo un diagnóstico sobre la situación actual de la Empresa.

II- PROGRAMA DE TRABAJO

Para cumplir con los objetivos señalados en la sección I, nuestro examen será realizado en base a un programa de trabajo analítico preparado de acuerdo con el objetivo de trabajo. El desarrollo de los trabajos cubrirá todas las operaciones que constituyen fuentes de información y control, tales como: ventas y compras efectuadas, cuentas a cobrar, cuentas corrientes, deudas y obligaciones, capitalizaciones y otras cuentas con la documentación respaldatoria, para lo cual, el programa elaborado cubrirá, entre otros, los siguientes aspectos:

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVOS.

1. Evaluación de la distribución de funciones y de la asignación de responsabilidades del personal que cubre puestos claves, principalmente administrativos.

2. Evaluación y obtención de conclusiones sobre los controles internos administrativos existentes a fin determinar medidas correctivas o que ayuden a mejorar.

3. Organización del sector administrativo de la empresa.

4. Estudiar y recomendar los documentos administrativos que debe ser utilizado en la empresa de manera a cumplir con la ley y con las necesidades de la misma.

5. Organización del archivo del departamento administrativo.

6. Estudiar y recomendar los procedimientos administrativos correctos y que se adecue a las leyes vigentes.

7. Determinar los informes a ser emitidos al Directorio por el departamento administrativo.

8. Discutir con el Directorio del alcance de los informes preparado y emitido por el departamento administrativo.

9. Detectar situaciones de riesgos para la empresa y discutir el alcance con el personal superior y si corresponde con el Directorio.

10. Estudio y análisis respecto de la utilización por parte de la empresa en la Autofactura.

11. Verificación permanente de las operaciones de Ventas con sus documentaciones correspondientes.

12. Verificación permanente de las operaciones de compras para la venta.

13. Verificación permanente de las operaciones de gastos y las documentaciones utilizadas para el efecto, teniendo en cuenta la ley 125/91 y 2421.

14. Preparar pro forma de planilla de conciliaciones bancarias.

15. Verificación de las conciliaciones bancarias mensuales.

16. Preparar pro forma de reglamento y planilla de rendición de caja chica.

17. Verificación permanente de la utilización adecuada de caja chica.

18. Confirmación de saldos de proveedores y de Clientes, efectuada por escrito, eventualmente, mediante visitas de manera a preparar el inventario.

19. Examen de la razonabilidad de las imputaciones de los Ingresos y Egresos.

20. Examen selectivo de los egresos

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