Trabajo final costo

La empresa Salomón Casa del Repuesto, SRL, RNC 130349021 lo ha contratado para que presente la declaración del IT1 correspondiente al mes de enero del 2013, para lo que se muestran los siguientes datos.

Las ventas del mes fuero de  5,189,340.00, de las cuales el 21% esta exentas y las operaciones gravadas están distribuidas en un 18% al 11% del ITBIS y el 82% al 18% de itbis.

Los datos referentes a las compras de bienes  y las compras de servicios y las retenciones correspondientes están contenida en el envió 606 de la siguiente forma:

Pago realizado a la Oficina Agrimensores RNC 102311131 por valor de 145,000.00 por trabajos de asesoría, se le realizaron pagos señor Gustavo Adolfo Peláez  cédula 001-0832651-3 por valor de 90,000.00, por servicio de asesoría contable, las compras a proveedores informales ascendió a 395,020.00 de los cuales 101,325.00 son del ITBIS al 8%, y el resto al 18%, además pagó a una compañía de vigilancia la suma de 85,300.00 por servicios en el local.

Los ITBIS pagados con NCF presentado a la DGII vía formato 606 ascendían a la 469,035.00 de los cuales el 26% corresponde a servicios.

La empresa presenta ITBIS  retenido por la norma 8-04 ascendían a 56,580.00

Los detalles de las compras internacionales están en los comprobantes de pago efectuado en Dirección General de Aduanas DGA.

Recibo # 911152 por valor de 54,200.00

Escoge del paréntesis la opción que complete la expresión correctamente. (Saldo a Favor, grado absoluto de alcohol, Ley 479-08, Pago computable a Cuenta, Profesionales liberales,  Ley 11-92, Agente de Retención, Oficio Independiente, Deducciones al ISR, Profesionales liberales, Contribuyente)

a)    ___oficio independiente_____________________ Se refiere a las personas físicas o naturales que generen obligaciones tributarias al ejercer una profesión o actividad como medio de producción.

b)    ____leY 479-08____________________ Serán consideradas personas jurídicas las sociedades que se constituyan de acuerdo a las disposiciones de esta ley de Sociedades Comerciales.

c)    _____________SALDO A FAVOR____________ es el monto que otorga al contribuyente el derecho a la compensación, debido a que el monto del impuesto calculado es menor al total de sus deducciones y/o pagos a cuenta

d)    _______________________ es un cumplimiento parcial de la obligación o abono de dinero sujeto a una liquidación posterior del monto del impuesto.

e)    ____________ley 11-92____________ Cuando se trate de productos del alcohol, bebidas alcohólicas y cervezas, se tomará como base imponible

f)     ________________________ Se refiere a las personas físicas o naturales que generen obligaciones tributarias al ejercer una profesión o actividad como medio de producción.

g)    _____contrubuyente___________________ Se refiere a las personas físicas o naturales que generen obligaciones tributarias cuando prestan servicios que requieren esfuerzo técnico o habilidad manual

h)   _agente deretencion_______________________ De acuerdo al artículo 309 del Código Tributario son los responsables directos, que deben efectuar la retención del impuesto correspondiente y pagarlo a la Administración Tributaria dentro del plazo establecido. Entre éstos tenemos

i)     __________isr______________ Intereses, Impuestos y Tasas que graven los bienes que producen renta,  Primas de Seguros,  Daños Extraordinarios, Depreciación, según las categorías y porcentajes indicados en el Código Tributario

j)      _contribuyente_______________________ Todas las empresas y personas que realizan actividades comerciales, ya sea compra, venta, prestación de servicios; así como los dueños de propiedades y de vehículos, tienen la obligación de pagar impuestos al Gobierno.

Ejercicio

La compañía Marisco del Solar, SRL, RNC 104629031 lo ha contratado para que le prepare la declaración jurada de las retenciones a salariados correspondiente al mes de Junio 2016.

Al Sr. Alberto Bisono Fabián se le pagaron sus prestaciones por 69,500.00 y la proporción a sus regalía.

A los señores Julia Pérez Báez , Pedro Arturo Ulloa González y Alejandra s Veras Pelae, se le pagaron otras remuneración por valor de 9,500.00, 10,000.00 y 5,600.00 respectivamente

Además le presenta la nómina correspondiente al mes de junio 2016

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