Anexos del formulario 210 PATRIMONIO

Anexos del formulario 210

PATRIMONIO

PATRIMONIO

Casilla 30: Total patrimonio bruto

Activos

• Disponible  $ 10.000.000: Dinero en Bancos al 31-12-14 en la cuenta corriente N° 2045
• Propiedad planta y equipo $ 70.000.000 el cual corresponde al valor de la casa habitación 2014.

El ajuste fiscal $ 2.023.000: Articulo 2 del decreto 2624 del 2014 dice que “Ajuste del costo de los activos. Los contribuyentes podrán ajustar el costo de los activos fijos por el año gravable 2014, en un dos punto ochenta y nueve por ciento (2,89%), de acuerdo con lo previsto en el artículo 70 del Estatuto Tributario.

Total propiedad planta y equipo: $ 72.023.000

• Cesantías de 2014: $ 7.000.000
• Pensión obligatoria: $5.420.544
• Pensión voluntaria: $6.000.000

VALOR CASILLA: $ 100.443.544                                                        

Casilla 32: Total patrimonio líquido

Es la resta del total patrimonio bruto y las deudas.

$ 100.443.544-0=100.443.544                                                        

VALOR CASILLA: $ 100.443.544                

INGRESOS

Casilla 35: Honorarios, servicios y comisiones

VALOR CASILLA: $ 84.696.000                        

Casilla 40: Total ingresos recibidos por concepto de renta

Es la suma de todos los ingresos recibidos desde la casilla 33 a la 37

$ 84.696.000                                                                                

VALOR CASILLA: $ 84.696.000                                                                

Casilla 46: Total ingresos netos

Es la resta entre la casilla 40 y 45.

$ 84.696.000                

VALOR CASILLA: $ 84.696.000

COSTOS Y DEDUCCIONES

Casilla 48: Deducción por dependientes económicos                                        

Articulo 387 modificado por el parágrafo 3 articulo 2 decreto 099 2013

El trabajador podrá optar por disminuir de su base de retención lo dispuesto en el inciso anterior o los pagos por salud y educación conforme se señalan a continuación, siempre que el valor a disminuir mensualmente, en este último caso, no supere el dieciseises (16) UVT mensuales y una deducción mensual hasta del 105 del total de los ingresos brutos provenientes de la relación laboral o legal reglamentaria del respectivo mes por concepto de dependientes hasta un máximo  de treinta y dos (32) UVT mensuales. Las deducciones establecidas en este artículo se tendrán en cuenta en al declaración ordinaria del impuesto sobre la renta.  

Salario mensual * 10%=        7058000*10% = 705800 *12 meses=$ 84.696.000

32 UVT *27.485= 879520* 12 meses =$10.554.240

VALOR CASILLA: $10.554.000

Casilla 50: Otros costos y deducciones

Ley 100 decreto 1703 de 2002

Valor de los ingresos anuales: 84.696.000 *40%= $33.878.400

Salud 12.5%:

$33.878.400*12.5% = $ 4.234.800

Riesgos  ARP

$33.878.400*0.522% = $ 176.845

Cesantías: 7.000.000

Artículo 126-1 del Estatuto Tributario Inciso 7. ... Los aportes a título de cesantía, realizados por los partícipes independientes, serán deducibles de la renta hasta la suma de 2.500 UVT (para 2013 $67.103.000, para 2014 $68.712.000), sin que excedan de un doceavo del ingreso gravable del respectivo año.

VALOR CASILLA: $11.411.645

Casilla 52:   Total costos y deducciones

Es la suma de la casilla 47, 48, 49 y 50.

$10.554.240+$11.411.645= $21.965.645                                                        

VALOR CASILLA: $21.966.000                                                                        

RENTA

Casilla 53: Renta líquida ordinaria

Es la resta de la casilla 46 y  52.

$ 84.696.000- $21.966.000= $ 62.730.000                                

VALOR CASILLA: $ 61.632.000                                                        

Casilla 56: Renta Liquida

Es la resta de la casilla 53 y 55

VALOR CASILLA: $ 61.632.000                

Casilla 57: Renta presuntiva

Articulo 188 inventar porcentajes de acuerdo a los índices del precio de consumidor

Patrimonio líquido *3%=37.859.000

VALOR CASILLA        : $37.859.000                                                

Casilla 59: Aportes obligatorios al fondo de pensión        

Salario: $33.878.400*16/100= $5420544

VALOR CASILLA: $5420544

Art. 126-1. Deducción de contribuciones a fondos de pensiones de jubilación e invalidez y fondos de cesantías. Del estatuto tributario: Los aportes voluntarios que haga el trabajador, el empleador, o los aportes del partícipe independiente a los seguros privados de pensiones, a los fondos de pensiones voluntarias y obligatorias, administrados por las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, no harán parte de la base para aplicar la retención en la fuente y serán considerados como una renta exenta, hasta una suma que adicionada al valor de los aportes a las cuentas de ahorro para el fomento de la construcción "AFC" de que trata el artículo 126-4 de este Estatuto y al valor de los aportes obligatorios del trabajador, de que trata el inciso anterior, no exceda del treinta por ciento (30%) del ingreso laboral o ingreso tributario del año, según el caso, y hasta un monto máximo de tres mil ochocientas (3.800) UVT por año.

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