Auditoria De Gestion
Enviado por Silvy1908 • 30 de Mayo de 2013 • 1.685 Palabras (7 Páginas) • 343 Visitas
EVALUACION DE CONTROL INTERNO
CONTROLES CLAVES
IMPORTADORA PRODQUIM CIA. LTDA.
COMPONENTE: CONTRATACION DEL PERSONAL
PERIODO: AÑO 2012
N° CONTROLES CLAVES PONDERACIÓN CALIFICACIÓN
1 Publicación 40 38
2
Recepción de documentación 40 39
3 Análisis de la documentación y selección. 40 38
4
Entrevista 40 40
5
Evaluación 40 35
6 Calificación de las evaluaciones. 40 35
7 Contratación 40 40
8 Definición de Funciones y Responsabilidades. 40 40
9 Verificación del Ingreso al IEES. 40 39
10 Entrenamiento y Capacitación 40 15
11 Constatación del Ingreso en Rol de Pagos. 40 38
Calificación Total = CT 397
Ponderación Total = PT 440
Nivel de Confianza: NC= CT/PT X 100 90%
Nivel de Riesgo: NR= 100%-NC 10%
Elaborado por: A.E.E.B.
Fecha: 20/01/2013
Revisado por:
Fecha:
EVALUACION DE CONTROL INTERNO
CONTROLES CLAVES
IMPORTADORA PRODQUIM CIA. LTDA.
COMPONENTE: CONTRATACIÓN DEL PERSONAL
PERIODO: AÑO 2009
NIVEL DE CONFIANZA
.BAJO MODERADO ALTO
15 – 50% 51 – 75% 76 – 95%
85 – 50% 49 –25% 24 – 5%
ALTO MODERADO BAJO
NIVEL DE RIESGO (100%-NC)
El Nivel de Confianza del componente Contratación del Personal es del 90% considerado como ALTO y por diferencia el Nivel de Riesgo de control es del 10% que se califica como BAJO. Este resultado preliminar de auditoría nos indica que el enfoque inicial debe ser la aplicación de pruebas de Cumplimento.
Determinación del Nivel de Riesgo:
PT= Ponderación Total
CT= Calificación Total
NC=Nivel de Confianza
NR= Nivel de Riesgo
DEFINICION DE OBJETIVOS E INDICADORES
IMPORTADORA PRODQUIM CIA. LTDA.
COMPONENTE: CONTRATACIÓN DEL PERSONAL
PERIODO: AÑO 2012
Objetivo Operativo:
Estructura del objetivo:
Verbo en infinitivo: Capacitar
Meta: 40 Empleados
Tiempo límite para su ejecución: Primer trimestre del 2012
Presupuesto: $24000
Redacción: Capacitar 40 Empleados en la Empresa “PRODQUIM” en el primer trimestre del año 2012 con un presupuesto $24000.
Indicadores:
Variables: Eficacia: Empleados
Eficiencia: Presupuesto
Calidad: Satisfacción de los Empleados respecto a la capacitación
Eficacia:
Agregación + preposición: Porcentaje de
Variable en sustantivo plural: Empleados
Verbo en participio pasado: Capacitados
Complemento circunstancial: En la Empresa “PRODQUIM” en el primer trimestre del 2012
Redacción del Indicador: Porcentaje de empleados capacitados en la Empresa “PRODQUIM” en el primer trimestre del 2012
Eficiencia:
Agregación + preposición: Porcentaje de
Variable en sustantivo plural: Presupuestos
Verbo en participio pasado: Utilizados
Complemento circunstancial: En la Capacitación del personal en la empresa “PRODQUIM” en el primer trimestre del 2012
Redacción del Indicador: Porcentaje de presupuestos utilizados en la Capacitación del personal en la empresa “PRODQUIM” en el primer trimestre del 2012
Calidad:
Agregación + preposición: Porcentaje de
Variable en sustantivo plural: Empleados
Verbo en participio pasado: Satisfechos
Complemento circunstancial: En la Capacitación del personal en la empresa “PRODQUIM” en el primer trimestre del 2012
DEFINICION DE OBJETIVOS E INDICADORES
IMPORTADORA PRODQUIM CIA. LTDA.
COMPONENTE: CONTRATACIÓN DEL PERSONAL
PERIODO: AÑO 2012
Redacción del Indicador: Porcentaje de empleados satisfechos en la capacitación del personal en la empresa “PRODQUIM” en el primer trimestre del 2012
FICHA O TABLERO DE INDICADORES
EMPRESA “PRODQUIM”
AÑO: 2012
Nombre del indicador Estándar o rango Periodicidad Cálculo Unidad de medida Análisis
Porcentaje de empleados capacitados en la Empresa “PRODQUIM” en el primer trimestre del 2012. 85%
± 2% Trimestral =Número de empleados capacitados/ Total de empleados proyectados *100
= 15/40 *100
= 38% Numero Índice=
Indicador / Estándar * 100
38/85*100
= 45%
Brecha desfavorable: 55%
Porcentaje de presupuestos utilizados en la Capacitación del personal en la empresa “PRODQUIM” en el primer trimestre del 2012 100%
± 2% Trimestral =Presupuesto utilizado/ Presupuesto proyectados *100
= 15600/24000 *100
= 65% $ Índice=
Indicador /Estándar * 100
= 65/100 *100
= 65%
Brecha desfavorable: 35%
Porcentaje de empleados satisfechos en la capacitación del personal en la empresa “PRODQUIM” en el primer trimestre del 2012 100%
± 2% trimestral =Empleados satisfechos/ Total de Empleados *100
= 9/15 *100
= 60% clientes Índice=
Indicador /Estándar * 100
= 60/100 *100
= 60 %
Brecha desfavorable: 40%
HOJA DE HALLAZGOS
IMPORTADORA PRODQUIM CIA. LTDA.
COMPONENTE: CONTRATACIÓN DEL PERSONAL
PERIODO: AÑO 2012
REF PT CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACIÓN
DOI ½ En la empresa “PRODQUIM CIA LTDA” en el año 2012 se capacitaron a 15 empleados de los 40 que se habían programado es decir se capacito al 38% del personal. La política de la empresa establece que mínimo el 85% de los empleados deben recibir al menos una capacitación anual.
Dentro del objetivo operativo de la entidad se estableció que 40 empleados deben ser capacitados. No existe interés por parte del personal respecto al tema de capacitación.
La entidad no realizo una adecuada planificación respecto a los horarios en que se impartiría la capacitación así como también
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