Auditoria Operativa

INDICE

I.- MEMORANDUM DE PLANIFICACION Y PROGRAMA DE AUDITORIA………………………………………………………………….….………3

II.- PROCEDIMIENTOS………………………………………...…………….………5

III.- PROCESO DE AUDITORIA DE GESTION………………………………..…..8

IV.- VARIOS……………………………………………………………..……………..9

V.- INFORME DE AUDITORIA EMPRESA INGENIEROS CIVILES Y CONTRATISTAS GENERALES S.A………….................................................….11

VI.- CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES…………….…………………..12

VII.- BIBLIOGRAFIA……………………………………………….……….13

I.- MEMORANDUM DE PLANIFICACION Y PROGRAMA DE AUDITORIA

MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN Y PROGRAMA DE AUDITORIA DE CONTROL SOBRE

“REVISIÓN Y EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE SEGURIDAD VERIFICACION DE LAS CONDICIONES LABORALES EN LA EMPRESA INGENIEROS CIVILES Y CONTRATISTAS GENERALES S.A

1.- ORIGEN DEL EXAMEN

La presente actividad de control se desarrollará en cumplimiento de nuestra Planificación Anual de Control para el año 2011, aprobado por la Contraloría General de la República mediante Resolución de Contraloría N° 135- 2010-CG de fecha 25 de Marzo del 2012

2.- ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS A EXAMINAR

DE LA EMPRESA INGENIEROS CIVILES Y CONTRATISTAS GENERALES S.A

 Reseña histórica de la empresa INGENIEROS CIVILES Y CONTRATISTAS GENERALES S.A

 Organigrama de la EMPRESA INGENIEROS CIVILES Y CONTRATISTAS GENERALES S.A

 MOF Y ROF

 CONTRATOS DE LOS EMPLEADOS

 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

 RELACION DE TRABAJADORES

 PLANILLA DE TRABAJADORES

 VIGENCIA DE SEGUROS

 BOLETAS DE PAGO DE TRABAJADORES

3.- OBJETIVO

Objetivo General:

REVISIÓN Y EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE SEGURIDAD VERIFICACION DE LAS CONDICIONES LABORALES EN LA EMPRESA INGENIEROS CIVILES Y CONTRATISTAS GENERALES S.A

Objetivo Específico:

 Verificar si los trabajadores cuentan con seguros.

 Verificar las condiciones laborales de los trabajadores

 Verificar si los empleados cuentan con capacitación adecuada para afrontar posibles contingencias.

 Investigar si la empresa cuenta con acciones de contingencia frente a posibles accidentes

 Investigar si existen riesgos de posibles accidentes que pudieran producirse en las instalaciones de la empleadora.

4.- ALCANCE DEL EXAMEN

Área: Recursos humanos de la EMPRESA INGENIEROS CIVILES Y CONTRATISTAS GENERALES S.A

Ubicación: Jr. Ayacucho 326 - CHACHAPOYAS

Periodo a evaluar: desde el 01 de Enero al 31 de diciembre del 2011

5.- CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR

Los criterios de auditoría están enmarcados en la normativa y procedimientos aplicables siguientes:

 Régimen laboral de construcción civil

 Protocolo para la investigación de accidentes de Trabajo

 Guía del trabajo del ministerio de trabajo y promoción del empleo

 Estatuto de la CGTP

 Normas laborales –beneficios sociales

 otros

6.- PROCEDIMIENTOS (está en la segunda parte)

7.- RECURSOS DE PERSONAL

El equipo de auditoría está conformado por el siguiente personal:

APELLIDOS Y NOMBRES CATEGORÍA CARGO EN LA COMISIÓN

Mag. CPC Blas Ramos Bryan JEFE JEFE DEL ÁREA DE AUDITORÍA

CPC. Cisneros Diaz Alan PROFESIONAL SUPERVISOR

CPC. Becerra Mosqueira Rosario PROFESIONAL AUDITOR

CPC. Vega Flores Gino PROFESIONAL AUDITOR

8.- INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA

8.1 PRESUPUESTO DE TIEMPO – 20 Días hábiles estimado (Planificación, ejecución, elaboración del informe.

APELLIDOSS Y NOMBRES CATEGORIA TIEMPO

DIAS / HOMBRE HORAS / HOMBRE

Mag. CPC Blas Ramos Bryan JEFE 5*7 35

CPC. Cisneros Diaz Alan PROFESIONAL 10*5 50

CPC. Becerra Mosqueira Rosario PROFESIONAL 20*7 140

CPC. Vega Flores Gino PROFESIONAL 20*5 100

Total 325

La Acción de Control se ejecutará en ochenta y cinco (90) días útiles de acuerdo al detalle siguiente:

ACTIVIDADES FECHAS DÍAS

UTILES

DESDE HASTA

Planeamiento y Programación 01.ABR.12 09.ABR.12 09

Trabajo de Campo/Visitas de Inspección 10.ABR.12 10.JUN.12 61

Formulación y Comunicación de Hallazgos 11.JUN.12 15.JUN.12 04

Evaluación de Comentarios y Aclaraciones 16.JUN.12 25.JUN.12 10

Redacción y Supervisión de Informe 26.JUN.12 28.JUN.12 03

Revisión de Informe 29.JUN.12 30.JUN.12 02

Elevación de Informe 01.JUL.12 01..JUL.12 01

TOTAL 90

9.- INFORMES A EMITIR

Como resultado de la acción de control se emitirá el correspondiente Informe, que de acuerdo a la programación estimada, debe ser entregado al Despacho del Jefe del OCI.

Preparado por:

CPC. Becerra Mosqueira Rosario

Auditor

Supervisado por:

CPC Cisneros Díaz Alan

Supervisor

Mag. CPC. Blas Ramos Bryan

Jefe del Área de Auditoría

II.- PROCEDIMIENTOS

 Objetivo General:

REVISIÓN Y EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE SEGURIDAD VERIFICACION DE LAS CONDICIONES LABORALES EN LA EMPRESA INGENIEROS CIVILES Y CONTRATISTAS GENERALES S.A

Procedimientos

1.- Comunicar al gerente general de la empresa INGENIEROS CIVILES Y CONTRATISTAS GENERALES

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