Delitos Fiscales

HECHOS DELICTUOSOS QUE SE SANCIONAN CON LAS MISMAS PENAS DEL DELITO DE CONTRABANDO

- Que se enajene, comercie, adquiera o tenga en su poder mercancía extranjera sin la documentación que compruebe su estancia legal en el país o sin el permiso previo de la autoridad competente

- Que se tenga mercancías extranjeras de tráfico prohibido

- Que, utilizando el puesto de funcionario o empleado público federal o estatal o del D.F. o municipal, autorice la internación de algún vehículo, proporcione documentos o placas para su circulación, cuando la importación del propio vehículo se haya efectuado sin el permiso previo de la autoridad competente

- Que se presente ante las autoridades aduaneras documentación falsa o alterada

- Que se falsifique el contenido de algún gafete de identificación utilizado en los recintos fiscales

DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL

Comete este delito quien, con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco federal.

El delito de defraudación fiscal se sancionará con las penas siguientes:

- Prisión de 3 meses a 2 años si el monto de lo defraudado no excede de $1,113,190.00

- Prisión de 2 años a 5 años si el monto de lo defraudado excede de $1,113,190.00

- Prisión de 3 años a 9 años si el monto de lo defraudado fuere mayor de $1,669,780.00

- Si el monto de lo defraudado no pudiese determinarse entonces la pena será de 3 meses a 6 años

- Si el monto de lo defraudado se restituye de manera inmediata en una sola exhibición, la pena podrá reducirse hasta en un 50 %

HECHOS DELICTUOSOS QUE SE SANCIONAN CON LAS MISMAS PENAS DEL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL

- Que se consigne en las declaraciones deducciones falsas o ingresos menores a los reales

- Que se omite enterar a las autoridades fiscales las cantidades que se hubieren retenido o recaudado

OTROS HECHOS DELICTUOSOS

- Si el visitador realiza una visita domiciliaria sin la respectiva orden o mandamiento (sanción de 1 a 5 años)

- Si un servidor público amenazare de cualquier modo a un contribuyente con denunciarlo ante el ministerio público federal por la posible comisión de delitos fiscales. (sanción de 1 a 5 años)

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