PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO
Mayleth12 de Diciembre de 2014
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GUÍA
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS Y DE
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO -LD/FTINDICE
1 Introducción ............................................................................................ 1
1.1 Objetivo ............................................................................................ 1
1.2 Objetivos específicos ........................................................................... 1
1.3 Alcance ............................................................................................. 2
2 Abreviaturas y/o Aclaraciones ................................................................... 2
3 Definiciones ............................................................................................ 3
3.1 Persona Obligada ............................................................................... 3
3.2 Beneficiario final ................................................................................. 3
3.3 Cliente .............................................................................................. 3
3.4 Productos y servicios .......................................................................... 4
3.5 Segmentación .................................................................................... 4
3.6 Riesgo............................................................................................... 4
3.7 Riesgo de LD/FT ................................................................................. 4
3.8 Factores de Riesgo ............................................................................. 5
3.9 Riesgo de Productos y Servicios ........................................................... 5
3.10 Riesgo de Clientes .............................................................................. 5
3.11 Riesgo de Canales de Distribución ........................................................ 5
3.12 Riesgo Geográfico ............................................................................... 5
3.13 Riesgos Asociados con el LD/FT ............................................................ 6
3.14 Riesgo de Reputación .......................................................................... 6
3.15 Riesgo Legal ...................................................................................... 6
3.16 Riesgo Operativo ................................................................................ 6
3.17 Riesgo de Contagio ............................................................................. 6
3.18 Riesgo Inherente ................................................................................ 6
3.19 Mitigadores del riesgo ......................................................................... 7
3.20 Riesgo de Control ............................................................................... 7
3.21 Riesgo Residual o Neto ........................................................................ 7
3.22 Señales de Alerta ............................................................................... 7
3.23 Transferencias ................................................................................... 8
3.24 Metodología para evaluar el riesgo de LD/FT .......................................... 8
3.25 Matriz de riesgo ................................................................................. 8
3.26 Administración del riesgo .................................................................... 8
3.27 Administración del riesgo de LD/FT ....................................................... 9
4 Administración del Riesgo De LD/FT (Aplicación) ........................................ 10
4.1 Identificación del riesgo .................................................................... 11
4.1.1 Riesgo Cliente ............................................................................... 13
4.1.2 Riesgo de Productos y Servicios ...................................................... 15
4.1.3 Riesgo de Canales de Distribución: .................................................. 16
4.1.4 Riesgo Geográfico .......................................................................... 17
4.2 Medición o evaluación del riesgo ......................................................... 19
4.3 Control del riesgo ............................................................................. 23
4.4 Monitoreo del riesgo ......................................................................... 26
5 Programa de Cumplimiento ..................................................................... 26
Anexo 1 ........................................................................................................ 27
Ejemplo de Metodología de Evaluación de Riesgo ............................................. 27
GUÍA
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS Y DE
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO -LD/FTAnexo
2 ........................................................................................................ 28
Ejemplo de Matriz de Riesgo ......................................................................... 28
Anexo 3 ........................................................................................................ 29
Cuadro de Valoración o Evaluación del Riesgo relacionado con LD/FT – Programa de Administración de Riesgos ........................................................................ 29
Anexo 4 ........................................................................................................ 31
Programa de Cumplimiento en materia de Prevención y Detección de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo .......................................................... 31
GUÍA
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS Y DE
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO -LD/FT-
1
1 Introducción
1.1 Objetivo
El objetivo de este documento es constituirse en una guía para la Administración del Riesgo de LD/FT de los Bancos, Sociedades Financieras y Entidades Fuera de Plaza (Bancos off-shore) que forman parte de las Personas Obligadas, con base en el artículo 18 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, Decreto Número 67-2001 y artículo 15 de la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo, Decreto Número 58-2005; ambos decretos del Congreso de la República de Guatemala.
La presente Guía está basada en los Estándares Internacionales establecidos por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)1 contenidas en las 40 Recomendaciones para combatir el Lavado de Dinero y las 9 Recomendaciones Especiales para combatir el Financiamiento del Terrorismo, así como en otras fuentes consultadas para lograr el objetivo.
1.2 Objetivos específicos
Orientar a
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