PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO
Enviado por Mayleth1 • 2 de Diciembre de 2014 • 1.452 Palabras (6 Páginas) • 321 Visitas
GUÍA
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS Y DE
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO -LD/FTINDICE
1 Introducción ............................................................................................ 1
1.1 Objetivo ............................................................................................ 1
1.2 Objetivos específicos ........................................................................... 1
1.3 Alcance ............................................................................................. 2
2 Abreviaturas y/o Aclaraciones ................................................................... 2
3 Definiciones ............................................................................................ 3
3.1 Persona Obligada ............................................................................... 3
3.2 Beneficiario final ................................................................................. 3
3.3 Cliente .............................................................................................. 3
3.4 Productos y servicios .......................................................................... 4
3.5 Segmentación .................................................................................... 4
3.6 Riesgo............................................................................................... 4
3.7 Riesgo de LD/FT ................................................................................. 4
3.8 Factores de Riesgo ............................................................................. 5
3.9 Riesgo de Productos y Servicios ........................................................... 5
3.10 Riesgo de Clientes .............................................................................. 5
3.11 Riesgo de Canales de Distribución ........................................................ 5
3.12 Riesgo Geográfico ............................................................................... 5
3.13 Riesgos Asociados con el LD/FT ............................................................ 6
3.14 Riesgo de Reputación .......................................................................... 6
3.15 Riesgo Legal ...................................................................................... 6
3.16 Riesgo Operativo ................................................................................ 6
3.17 Riesgo de Contagio ............................................................................. 6
3.18 Riesgo Inherente ................................................................................ 6
3.19 Mitigadores del riesgo ......................................................................... 7
3.20 Riesgo de Control ............................................................................... 7
3.21 Riesgo Residual o Neto ........................................................................ 7
3.22 Señales de Alerta ............................................................................... 7
3.23 Transferencias ................................................................................... 8
3.24 Metodología para evaluar el riesgo de LD/FT .......................................... 8
3.25 Matriz de riesgo ................................................................................. 8
3.26 Administración del riesgo .................................................................... 8
3.27 Administración del riesgo de LD/FT ....................................................... 9
4 Administración del Riesgo De LD/FT (Aplicación) ........................................ 10
4.1 Identificación del riesgo .................................................................... 11
4.1.1 Riesgo Cliente ............................................................................... 13
4.1.2 Riesgo de Productos y Servicios ...................................................... 15
4.1.3 Riesgo de Canales de Distribución: .................................................. 16
4.1.4 Riesgo Geográfico .......................................................................... 17
4.2 Medición o evaluación del riesgo ......................................................... 19
4.3 Control del riesgo ............................................................................. 23
4.4 Monitoreo del riesgo ......................................................................... 26
5 Programa de Cumplimiento ..................................................................... 26
Anexo 1 ........................................................................................................ 27
Ejemplo de Metodología de Evaluación de Riesgo ............................................. 27
GUÍA
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS Y DE
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO -LD/FTAnexo
2 ........................................................................................................ 28
Ejemplo de Matriz de Riesgo ......................................................................... 28
Anexo 3 ........................................................................................................ 29
Cuadro de Valoración o Evaluación del Riesgo relacionado con LD/FT – Programa de Administración de Riesgos ........................................................................ 29
Anexo 4 ........................................................................................................ 31
Programa de Cumplimiento en materia de Prevención y Detección de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo .......................................................... 31
GUÍA
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS Y DE
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO -LD/FT-
1
1 Introducción
1.1 Objetivo
El objetivo de este documento es constituirse en una guía para la Administración del Riesgo de LD/FT de los Bancos, Sociedades Financieras y Entidades Fuera de Plaza (Bancos off-shore) que forman parte de las Personas Obligadas, con base en el artículo 18 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, Decreto Número 67-2001 y artículo 15 de la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo, Decreto Número 58-2005; ambos decretos del Congreso de la República de Guatemala.
La presente Guía está basada en los Estándares Internacionales establecidos
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