El lavado de activos

El lavado de activos es un flagelo que a través de la historia ha afectado a la economía mundial, desafortunadamente Colombia no es la excepción y se ha visto fuertemente afectada por este delito, a raíz de actividades como: el narcotráfico, la extorsión, el secuestro, el enriquecimiento ilícito, tráfico de drogas, tráfico de armas, trata de personas, trata de menores de edad, financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas, evasión fiscal.

Ante este flagelo, las entidades financieras se han visto en la necesidad de protegerse, para lo cual han tenido que plantear, implementar y ejecutar procedimientos que les permita administrar adecuadamente el riesgo de lavado de activos y de la financiación del terrorismo, no obstante, los delincuentes tienen diferentes formas de lavar sus activos, es por esto, que las entidades financieras están constantemente expuestas a ser usadas para tratar de dar legalidad a los dineros productos de sus actividades ilícitas, por tal razón las entidades financieras tienen el deber de calcular este tipo de riesgo originados no solo del trato con los consumidores y demás factores de riesgo, sino de todos aquellos que la entidad a su juicio considere pueden ser un factor de riesgo ante este delito, es por esto que es de gran relevancia el lograr determinar claramente cuál es la procedencia de los recursos que la entidad bancaria está captando, sin perder de vista la relación que hay con los clientes o usuarios.

Para tener una adecuada y efectiva implementación del SARLAFT, las entidades financieras deben determinar estrategias necesarias para tener un adecuado conocimiento del cliente, ya que es el principal actor en las actividades financieras, de tal forma que permita poder hacer un seguimiento oportuno a los movimientos financieros u operaciones a las que están sujetos y la procedencia de los recursos con que cuenta, por ende, las entidades bancarias que operen en Colombia deben tener un sistema para valorar el riesgo al que están expuestas para el LA.

Con la aplicación de este tipo de medidas, no solo se busca ejercer un control más efectivo a la amenaza latente que representan para la economía colombiana estos fenómenos, sino también se pretende inculcar a las entidades financieras una cultura enfocada a la prevención y mitigación de los mismos, evitando que sean utilizadas para el lavado de activos, en miras de alcanzar este objetivo, las entidades deben establecer sus propios órganos de control como: Revisoría Fiscal, Auditoría Interna u Oficial de Cumplimiento, cuya responsabilidad es la de efectuar una evaluación del SARLAFT, a fin de que se puedan determinar sus fallas o debilidades e informarlas a las instancias pertinentes, por consiguiente, si no se cuenta con un sistema que garantice la protección de la entidad vigilada por la Superintendencia Financiera, está en riesgo de ser un negocio para los lavadores.

En síntesis, el Estado colombiano es el ente encargado de dictar normas y constituir los organismos encargados de hacer cumplir la ley a todas aquellas personas y entidades que comentan actos delictivos, por consiguiente si la entidad financiera omite información, procesos, condiciones y requisitos parametrizados dentro

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