PRODUCTO DEL TRABAJO FINAL

PRODUCTO DEL TRABAJO FINAL.

Conforme lo establecen las normas de auditoría generalmente aceptadas, nuestros trabajos se enfocan en la emisión de la opinión de los estados financieros e informar a la gerencia de la empresa por los puntos que llamen nuestra atención en el proceso integral de la auditoria de los estados financieros. De manera concreta nuestros trabajos se centrara en:

 Emisión de la opinión de si los estados financieros se encuentran presentados conforme con principios de contabilidad generalmente aceptada P.C.G.A.

 Elaboración de la carta de control interno en caso que nuestros hallazgos lo ameriten.

ACTIVIDAD PRINCIPAL DEL NEGOCIO.

Nuestro cliente es una empresa que tiene como actividad principal la fabricación y venta de una variación de productos como son: baldes, papelería, contenedores, toda clase de trabajo en cuya fabricación sea utilizado el polietileno o cualquier resina plástica.

Hasta el presente ejercicio, la empresa ha tenido un gran auge dentro de su ramo que la ha permitido tener una mayor evolución, reflejándose claramente en las cifras de sus estados financieros pues sus ingresos han ido en acceso.

ANÁLISIS F.O.D.A. PARA NUESTRA AUDITORIA.

Previo a la realización de nuestra planificación tuvimos la oportunidad de conversar con el propietario y encargados de las diferentes áreas de la empresa según detallamos a continuación:

 Antonio Yánez: presidente.

 Anny ortega: gerente general.

 Enrique rincón: gerente de venta.

 Silvia Márquez: gerente de finanza.

 Noris castillo: gerente de personal.

Veamos en detalle nuestra percepción F.O.D.A. para el enfoque de nuestra auditoria.

Fortalezas:

Las fortalezas del negocio se centran en los siguientes aspectos:

 Calidad recomendada en la variedad de productos.

 Cuenta con variedad de productos para el consumidor.

Oportunidades:

En la identidad de las oportunidades para nuestro cliente encontramos los siguientes puntos:

 Cuenta co el beneficio de ser la única empresa grande en el sector que le brinda al consumidor mayor comodidad, variedad de producto y precios a la hora de comprar y contando a su vez con una mayor trayectoria.

 Se espera un crecimiento en el sector de la construcción en el próximo año, la cual sería la oportunidad de la empresa de incrementar sus clientes y mejorar o aumentar sus ventas.

Debilidades y amenazas.

Para la empresa el propietario identifico las siguientes:

 El problema del sistema cambiario en el país afecta algunas importaciones que realizan.

 Nuevos competidores que desde su iniciación están escalando posición rápidamente en el mercado a pesar de no contar con la misma variedad de productos. Están ocasionado nuevas expectativas a sus clientes habituales.

 Empresa que se dedican a la misma actividad, están escalando niveles en el mercado.

 La competencia está a su alrededor, ya que se encuentra ubicada en una zona en la cual existen muchas empresas con esa actividad.

AMBIENTE DEL CONTROL INTERNO DEL CLIENTE.

Según lo observado el presidente y la gerencia general están a cargo de que la misión y visión de la empresa se levan a cabo de la mejor forma posible, pero existen algunos problemas operativos los cuales están haciendo que están haciendo que estas metas no sean totalmente cumplidas.

Esta situación es conocida por nuestro cliente la cual contrato a una empresa consultora sobre recursos humanos para determinar y evaluar el clima organizacional y ver las posibles medidas a tomar para mejorar este aspecto crítico.

Nuestro enfoque de auditoría en la evaluación del control interno será en especial el proceso de facturación, compras y todo lo relacionado con ellos.

ENFOQUE DE NUESTRA AUDITORIA.

Tomando en cuenta lo expuesto anteriormente, nuestra evaluación preliminar de control interno, nos obliga a aplicar un enfoque netamente sustantivo y aplicar otros procedimientos

...