CASO PRACTICO: HOTEL LA FRONTERA

CASO PRACTICO: HOTEL LA FRONTERA

Con fecha 01/10/2015 reinicia sus operaciones El Hotel LA FRONTERA con RUC 20536289623 cuya actividad principal es prestar servicio de Hospedaje y Alojamiento trabaja bajo el régimen general del impuesto a la Renta de Tercera Categoría, con domicilio fiscal en Av. ….(COLOCAR) con los siguientes valores, bienes u obligaciones inicia sus operaciones con el siguiente inventario:

INVENTARIO INICIAL:

Dinero en efectivo                        S/. 120414.00

Dinero en Cuenta Corriente        S/. 102179.00

Certificados Bancarios                S/. 400000.00

Cuentas por Cobrar Com.                S/.   23070.00

Serv. Contratados por Adel.          S/.       160.00

Existencias Bar-Cafeteria                S/.     7026.00

Suministros-Restaurante                S/.     1345.00        

Suministros-Hospedaje                S/.   37960.00

Suministros-Administración        S/.       480.00

Terreno                                S/.   55000.00

Edificio                                S/. 301000.00

Vehículos                                S/.   30000.00

Muebles y Enseres                        S/. 132970.00

Equipos Diversos                         S/.   65000.00

Pagos a Cuenta IR 3ra Cat.                S/.   77230.00

Depreciación Edificio                S/.   55428.13

Depreciación Vehículo                S/.     5524.40

Depreciación Muebles y Enseres        S/.   24485.97

Depreciación Equipos Diversos        S/.   11969.53

IGV por Pagar                         S/.     2109.00

Essalud                                S/.       846.00

ONP                                        S/.     1222.00

Gratificaciones por Pagar                S/.     5123.00

Vacaciones por Pagar                S/.     4508.33

CTS por Pagar                        S/.     4569.44

Facturas por Pagar                        S/.   22000.00

Letras por Pagar                        S/.   20000.00

Recargo al consumo                S/.       890.00

Capital Social                        S/. 883788.30

Reservas                                S/. 131612.00

Resultados Acumulados                S/  179858.00

OPERACIONES:

1. 09/10/15 Se emite Factura N° 001004255 a MINISTERIO DEL INTERIOR por servicio de hospedaje a cuenta de 07 días por el precio de S/. 2688.00 se cobra al contado.

1. 12/10/15 La empresa solicita Servicio de Lavado de Alfombras a la Empresa xxxxxx quien gira FACTURA Nº 002-003321 por un importe de S/. 245.00 incluido IGV, el destino del gasto es 80% para hospedaje y 20% para administración

1. 13/10/15 Por el recibe deposito en cuenta BCP MN por el cobro de las Facturas N° 001004252, 001004253, 001004254 por el monto de S/. 23070.10.

1. 16/10/15 Se contrata los servicios de xxxxxx para realizar acondicionamiento de los ambientes por un monto de 1800.00 según RH N° E001-00411 se paga en efectivo.

1. 17/10/15 Se compra mercaderías para venta en Recepción a proveedor xxxx RUC xxxx según Factura N° 003-003247, con el siguiente detalle:

CANT        DETALLE                                                COSTO UNIT.

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