Gestion De Credito

Capítulo 2 “evaluación del riesgo de crédito”

Para realizar un buen de estudio de crédito las empresas deben ser evaluadas desde el punto de vista cualitativo, para verificar que las apreciaciones de calidad tienen un impacto en el buen desempeño del negocio y que son representativas de la capacidad empresarial de sus administradores. El conocimiento del solicitante que se obtiene del análisis cualitativo, exige ser complementado con la evaluación financiera, que ratificara o modificara las apreciaciones recibidas. Las decisiones de crédito no deben basarse exclusivamente en la evaluación de los aspectos cualitativos de las empresas o en el análisis cuantitativo de los estados financieros, sino que se debe buscarse interrelación y congruencia en ambos factores y así conciliar el punto de vista para llegar a una decisión.

Análisis cualitativo

El análisis cualitativo está vinculado con todos los elementos que dan valor al desempeño de la persona que se estudia, que tiene un significado para medir el riesgo de la operación y que hay que evaluar durante toda la vida del crédito, porque las condiciones que influyeron para la decisión pueden modificarse por diversos factores del entorno o de la administración misma. Los valores que tienen un significado de cualidad, motivo de este análisis, están relacionados con la empresa, el mercado, la moralidad y los respaldos que dan seguridad a la operación.

La empresa

Las empresas son entidades productivas constituidas con el objetivo de cumplir una misión; esta formadas por personas organizadas bajo planes que les permitan lograr su objetivos, trabajan con los valores definidos, usan las tecnologías y cuentan con un patrimonio que debe ser suficiente para realizar sus actividades. Las empresas deben ser dotadas de eficiencia; se debe identificar y comprender su potencial y deben transformase en una empresa diferente para un futuro diferente; la clave del éxito está en usar el tiempo de manera eficiente y aprovechar las oportunidades. Lo que no se haga hoy, ocupara el tiempo de lo que deberá hacerse mañana.

Estructura corporativa

El poder de la adaptación de las empresas para aprobar la dinámica de los cambios que se generan en el ambiente de los negocios es fundamental, por tanto sus estructuras deben responder con agilidad a las oportunidades que se les presentan y señalar el camino hacia un nuevo modelo de empresa en su posición estratégica, procesos, fuerza laboral y liderazgo.

Existen diversos elementos para evaluar los aspectos cualitativos de la organización como:

- Grafica de la estructura organizacional de la empresa o de las empresas que integran el grupo industrial, comercial o de servicios.

- Cuando forma grupo con otras necesidades, una descripción de la actividad o giro social de cada una de ellas e injerencias grupales en la administración

- La interrelación de las empresas de tipo operativo o de servicios o procesos complementarios y grado de interacción

- Estructura accionaria, en la que deberá indicarse quienes son los principales accionistas, fundadores y actuales

- Definir qué personas son las tenedoras finales de las acciones, que nexos patrimoniales y de corresponsabilidad tienen, tanto el tipo administrativo como económico

- Integración del cuerpo directivo, curriculum de los ejecutivos de primero y segundo niveles jerárquicos que están a cargo, para destacar la experiencia y confiabilidad de la administración

Evaluación de sistemas de planeación

La dinámica de cambio de las empresas esta convirtiendo el futuro en algo totalmente imprevisible, las reglas básicas de la competencias de modificaron debido a la desregulación, los sistemas de comunicación, la globalización y los cambios tecnológicos. En la medida en que se aprecie que el solicitante de crédito tiene un buen sistema de planeación, deberá proporcionarnos confianza, poniendo especial énfasis en conocer sus programas de expansión, consolidación y globalización, con la finalidad de establecer una idea de si es conservadora, o si un optimismo exagerado pudiera poner en riesgo la eventual fuente de pago del crédito

Situación financiera

La estructura financiera del solicitante y los flujos resultantes de su actividad indican las características de calidad con que se maneja a la empresa y que estrechamente ligada con la solicitud del crédito; en la medida en que esta sea apropiada se estará comprobando un adecuado control financiero, si durante el estudio se verifica que corresponde a las necesidades reales del negocio, en cuanto a destino, tipo, plazo e importes solicitados. Si existen diferencias de criterio al avanzar en el análisis, se harán las aclaraciones necesarias y, en su caso, los cambios requeridos de manera oportuna.

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