Presupuesto De Operacion

PRESUPUESTO DE OPERACIÓN

Una Fábrica de mesas de madera fabrica dos tipos de mesas: ovalada y redonda, a continuación se presenta información para que prepare el presupuesto de operación para julio y agosto del año 20xx

Ventas Planeadas:

Julio Agosto Precio de Venta

Ovalada 800 unidades 700 unidades $ 2,100

Redonda 250 unidades 320 unidades $ 2,300

Requerimientos Unitarios:

Ovalada Redonda Costo

Madera 2.2 mts 2.4 mts $ 345 / m

Vidrio 1.3 mts 1.4 mts $ 160 / m

Hrs MOD 2.4 hrs 2.8 hrs $ 25 / hrs

Inventarios:

Al 1 de Julio Al 30 de Julio Al 31 de Agosto

Mesas Ovaladas 80 unidades 30 unidades 50 unidades

Mesas Redondas 70 unidades 60 unidades 45 unidades

Madera 35 mts 100 mts 34 mts

Vidrio 30 mts 80 mts 28 mts

Información Adicional:

o Los GIF estimados son: Variables $100 por hora MOD y Fijos de $ 207,214.00 cada mes y se aplican en base a las horas MOD.

o Los gastos de Operación presupuestados son: Variables 5% sobre las ventas, y Fijos de $ 63,475.00 por mes.

o El inventario de artículos terminados para el 1 de julio es de $ 92,000.00

o El inventario de materia prima al 1 de julio es de $ 47,000.00

Se Pide:

o Presupuesto de Ventas de Julio y Agosto

o Presupuesto de Producción de Julio y Agosto

o Presupuesto de Compras de Julio y Agosto

o Presupuesto de MOD de Julio y Agosto

o Presupuesto de GIF para el bimestre

o Presupuesto de Inventarios Finales al 31 de Agosto

o Presupuesto de Gastos de Operación para bimestre

o Presupuesto de costo de Ventas para el Bimestre

o Estado de Resultados del Bimestre

PRESUPUESTO DE VENTAS

Presupuesto de Ventas para Julio de 20xx

Tipo de Mesa Unidades a Vender Precio de Venta Total

Ovalada 800 $ 2,100.00 $ 1680,000.00

Redonda 250 $ 2,300.00 $ 575,000.00

Total 1,150 $ 2255,000.00

Presupuesto de Ventas para Agosto de 20xx

Tipo de Mesa Unidades a Vender Precio de Venta Total

Ovalada 700 $ 2,100.00 $ 1470,000.00

Redonda 320 $ 2,300.00 $ 736,000.00

Total 1,020 $ 2206,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Presupuesto de Producción en Unidades de Julio de 20xx

Concepto Valor en Unidades

Ovalada Redonda

Ventas Planeadas 800 250

Inventario Final 300 60

Total de Existencias 1,100 310

Inventario Inicial de Productos Term. 80 70

Unidades a Producir 1,020 240

Presupuesto de Producción en Unidades de Agosto de 20xx

Concepto Valor en Unidades

Ovalada Redonda

Ventas Planeadas 700 320

Inventario Final 50 45

Total de Existencias 750 365

Inventario Inicial de Productos Term. 30 60

Unidades a Producir 720 305

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

Julio

Madera x u. Vidrio x u.

Ovalada 2.2 mts 1.30 mts

Redonda 2.4 mts 1.40 mts

Mesa Ovalada = 750 u. x 2.2 mts = 1,650 mts

750 u. x 1.3 mts = 975 mts

Mesa Redonda = 240 u. x 2.4 mts = 576 mts

240 u. x 1.4 mts = 336 mts

Total de Madera = 1,650 mts + 576 mts = 2,226 mts

Total de Vidrio = 975 mts + 336 mts = 1,311 mts

Presupuesto de Compra de Materia Prima para Julio de 2011

Material Cant. Requerida Inv. Final Inv. Inicial Cant. A Comprar Precio Unit. Costo

Madera 2,226 mts 100 mts 35 mts 2,291 mts $ 345.00 $ 790,395.00

Vidrio 1,311 mts 80 mts 30 mts 1,361 mts $ 160.00 $ 217,760.00

Total $ 1008,155.00

Agosto

Madera x u. Vidrio x u.

Ovalada 2.2 mts 1.30 mts

Redonda 2.4 mts 1.40 mts

Mesa Ovalada = 720 u. x 2.2 mts = 1,584 mts

720 u. x 1.3 mts = 936 mts

Mesa Redonda = 305 u. x 2.4 mts = 732 mts

305 u. x 1.4 mts = 427 mts

Total de Madera = 1,584 mts + 732 mts = 2,316 mts

Total de Vidrio = 936 mts + 427 mts = 1,363 mts

Presupuesto de Compra de Materia Prima para Agosto de 2011

Material Cant. Requerida Inv. Final Inv. Inicial Cant. A Comprar Precio Unit. Costo

Madera 2,316 mts 34ts 100 mts 2,250 mts $ 345.00 $ 776,250.00

Vidrio 1,363 mts 28 mts 80 mts 1,311 mts $ 160.00 $ 209,760.00

Total $ 986,010.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Julio Agosto

Ovalada 750 u. 720 u.

Redonda 240 u. 305 u.

Tiempo de Prod. X U.

Mesa Ovalada 2.4 hrs

Mesa Redonda 2.8 hrs

Presupuesto de Mano de Obra Directa para Julio de 2011

Concepto U. a Producir Tiempo de Prod H.H Cost. X hr. Total

Ovalada 750 u 2.4 hrs 1,800 $ 25.00 $ 45,000.00

Redonda 240 u 2.8 hrs 672 $ 25.00 $ 16,800.00

Total 990 u 2,472 $ 61,800.00

Presupuesto de Mano de Obra Directa para Agosto de 2011

Concepto U. a Producir Tiempo de Prod H.H Cost. X hr. Total

Ovalada 750 u 2.4 hrs 1,800 $ 25.00 $ 45,000.00

Redonda 240 u 2.8 hrs 672 $ 25.00 $ 16,800.00

Total 990 u 2,472 $ 61,800.00

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Julio

GIF Fijos $ 207,214.00

GIF Variables ($100 x hr de MOD) 2,472 hrs

2,472 x $ 100

$ 247,200.00

Agosto

GIF Fijos $ 207,214.00

GIF Variables ($100 x hr de MOD) 2,582 hrs

2,582 x $ 100

$ 258,200.00

Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricación para Bimestre de Julio y Agosto 2011

Concepto Julio Agosto

Gastos

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