REPORTE EJECUTIVO DE AUDITORIA INTERNA

REPORTE EJECUTIVO DE AUDITORIA INTERNA

Subprocesos

Riesgos Críticos Evaluados

Subproceso 1

• Pérdida Financiera por decisiones incorrectas de inversión por error o falta de visibilidad del proyecto
• Pérdida Financiera por subutilización de sistemas
• Pérdida Financiera por perdida de material enviado a otras sucursales
• Pérdida Financiera por notas de crédito no autorizadas
• Pérdida Financiera por adquisición de materiales no requerido
• Pérdida Financiera por imputación de costos que no corresponden al proyecto
• Pérdida Financiera por pago de materiales inexistentes
• Pérdida Financiera por pago de servicios no recibidos
• Pérdidas financieras por contratación de proveedores no calificados
• Pérdida Financiera por pago de productos con sobreprecios
• Pérdida Financiera por mermas no controladas
• Pérdida Financiera por productos no registrados ya consumidos en sistema
• Pérdida Financiera por obsolescencia de materiales
• Pérdida Financiera por compra de maquinaria no requerida o utilizadas por terceros
• Pérdida Financiera por activos fijos inexistentes o que no corresponden al giro
• Pérdida Financiera por activos fijos no registrados en costos del proyecto
• Daño a la imagen por incumplimiento de plazos
• Daño a la imagen por deficiente calidad del producto
• Daño a la imagen por accidente del personal
• Suspensión del proyecto por incumplimiento del cliente sin contrato asociado

• Suspensión del proyecto por accidentes laborales

Rating:

Sistema de Control Deficiente

En nuestra opinión el sistema de control implementado para el proceso de XXXX debe ser calificado como (Deficiente, Requiere Mejora, Satisfactorio o Bueno), ya que controles claves están ausentes y otros no están operando como fueron definidos.

La conclusión auditoria se fundamenta principalmente en las siguientes situaciones:

1. Durante la revisión observamos la ausencia de controles en los siguientes actividades:

• No existen procedimientos formales o informales para asegurar la consistencia en la ejecución de proyectos
• No existe evidencia de personal independiente que verifique la correcta planificación y ejecución del proyecto
• No existe control sobre inventario traspasado a proyectos
• No se efectúa un levantamiento de actividades y acciones inseguras previo a la aceptación de los proyectos

1. En la revisión observamos que los siguientes controles no se encontraban adecuadamente diseñados:

• El registro y reporte de actividades de proyectos no permite obtener de forma fácil y oportuna los gastos e ingresos de cada proyecto
• El registro y custodia de documentos del personal no se realiza de forma adecuada

1. Los siguientes controles no se encontraban operando como fueron sido definidos

• Se observa registro inadecuado de contratos en el sistema
• No se obtuvo evidencia de procesos formales para la selección de proveedores de productos y servicios
• No se obtuvo evidencia de niveles adecuados de aprobación de compras

Deficiente        El sistema de control evaluado no presenta un nivel de madurez suficiente para mitigar de forma adecuada riesgos altos identificados por Auditoria Interna. Se requiere la atención inmediata de la Gerencia para mejorar controles.

Inadecuado        El sistema de control evaluado no permite mitigar riesgos identificados por auditoría interna, llevando los a un nivel aceptable de acuerdo a definiciones de la Dirección.

Adecuado        El sistema de control es adecuado, ya que permite mitigar riesgos de nivel alto y medio de acuerdo a las definiciones de la Dirección.

Satisfactorio        El sistema de control es maduro y permite mitigar riesgos, llevándolos a un nivel aceptable de acuerdo a las definiciones de la Dirección.