Conciliacion bancaria Introducción

Introducción

La empresa “Alcántara S.A”, con fecha del 05 de Enero de 2012 nos contrata, para que llevemos a cabo una evaluación al sistema de control interno y analizar la contabilidad al 31 de Diciembre de 2012.

Entregando los siguientes antecedentes:

Conciliación Bancaria al 31/12/11

                Saldo del Mayor                                        $  40.000.000.-

        Más: Cheques Pendientes:                                        $    1.086.000.-

        N°  1281............................. $ 380.000.-

        N°  1282............................. $ 416.000.-

        N°  1283............................. $ 290.000.-

        -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

                Total                                                        $  41.086.000.-

        Menos: Efectivo en existencia                                $    3.700.000.-

        Saldo según Banco                                                $  37.386.000.-

        Menos: Crédito no registrado                                $    1.000.000.-

        -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

        Saldo según Banco, ajustado                                $   36.386.000.-

                                                                        ============

1. Al 31 de Diciembre 2011 existe un registro de dinero en efectivo por $3.700.000

1. Al 31 de Diciembre del 2011, los libros contables de la empresa mostraban un saldo de $40.000.000.-, monto que incluía el dinero en efectivo.

1. El saldo de la cartola bancaria, a la misma fecha, era de $37.386.000 y

1. Los cheques girados y no cobrados, reales, fueron los siguientes:

        N°  1262  $220.000.-                N°  1264  $300.000.-                N°  1266  $500.000.-

        N°  1281  $380.000.-                N°  1282  $416.000.-                N°  1283  $290.000.-

1. Una Nota de Abono en el estado bancario, referido al cobro de una letra de cambio por $1.000.000.-, no aparecía registrada en la contabilidad de la empresa.

Desarrollo

Conciliación Bancaria.

CONCILIACIÓN BANCARIA AL 31/12/11

        Saldo según Libro Banco                                        $        40.000.000.-

Más: Cheques girados y no cobrados:                                $          2.106.000.-

        N° 1262        $ 220.000.-

        N° 1281        $ 380.000.-

        N° 1264        $ 300.000.-

        N° 1282        $ 416.000.-

        N° 1266        $ 500.000.-

        N° 1283        $ 290.000.-

Más: Nota de Abono no contabilizada por la empresa                $          1.000.000.-

Menos: Efectivo en existencia                                        $          3.700.000.-

Menos: Monto extraído por el Contador de la empresa                $          2.020.000.-

                                                                        __________________

        Saldo según Cartola Bancaria                                 $        37.386.000.-

                                                                        =================

...