Manual De Procedimientos
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
DEL PROYECTO ESPECIAL CHAVIMOCHIC
INDICE
PAGINA
INTRODUCCIÓN
OBJETIVOS
ALCANCE
PROCEDIMIENTOS
• ORGANOS DE CONTROL
• OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONAL 01
• ORGANOS DE ASESORAMIENTO
• OFICINA DE PRESUPUESTO Y PLANIFICACIÓN 05
• OFICINA DE ASESORIA JURÍDICA 31
• ORGANO DE APOYO
• OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
• UNIDAD DE CONTABILIDAD 35
• UNIDAD DE ABASTECIMIENTOS Y SERVICIOS AUXILIARES 63
• AREA DE ALMACEN 69
• AREA DE CONTROL PATRIMONIAL 76
• UNIDAD DE PERSONAL 83
• ORGANOS DE LINEA
• GERENCIA DE ESTUDIOS 102
• GERENCIA DE OBRAS 107
• GERENCIA DE DESARROLLO AGRÍCOLA Y MEDIO AMBIENTE 116
• GERENCIA DE PROMOCION DE LA INVERSION PRIVADA 117
• GERENCIA DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO 120
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
DEL PROYECTO ESPECIAL CHAVIMOCHIC
INTRODUCCIÓN
El presente Manual de Procedimientos es un documento normativo y de carácter instructivo e
informativo, que integra los principales procedimientos internos que se desarrollan en las
diferentes Gerencia y Oficinas del Proyecto, necesarios para el cumplimiento de las funciones
que son de su competencia.
Este manual contiene la descripción de los procedimientos, determinando en cada caso las
acciones principales y secuenciales que deben realizarse para su desarrollo, describiendo su
finalidad, base legal, requisitos o sustento, las dependencias que intervienen, los cargos de los
responsables de su ejecución y un desarrollo secuencial de acciones.
Este manual es un documento dinámico que puede ir actualizándose y/o modificándose en
base a la aplicación de nuevos dispositivos legales o implementación de nuevos
procedimientos.
Las Gerencias y Oficinas, de ser necesario, deberán elaborar manuales de procedimientos
internos más detallados y específicos, en los cuales se indicarán los pasos a seguir para el
desarrollo de las acciones que se realizan en el ámbito de su competencia; señalando las
responsabilidades de cada dependencia encargada, incluyendo de ser necesario flujogramas,
formatos y formularios a emplearse para un determinado procedimiento, así como sus
mecanismos de control.
OBJETIVOS
El presente Manual de Procedimientos tiene los siguientes objetivos:
• Facilitar el cumplimiento de las funciones de las diferentes Gerencias y/u Oficinas,
proporcionando una visión general de las acciones a desarrollar para el cumplimiento de
cada una de ellas.
• Servir de documento de orientación e instructivo para el personal que labora en las
diferentes áreas del Proyecto.
• Facilitar la ejecución de las acciones de control.
ALCANCE
El presente Manual de Procedimientos es de ejecución y aplicación en todas las diferentes
Gerencias y/u Oficinas de la Dirección Ejecutiva del Proyecto Especial CHAVIMOCHIC.
PROYECTO ESPECIAL CHAVIMOCHIC
Manual de Procedimientos Administrativos
1
OFICINA DE AUDITORIA INTERNA
PROCEDIMIENTO No. 01 – ACCIONES DE CONTROL
1. FINALIDAD
Servir de marco de referencia en materia de control interno para las prácticas y
procedimientos administrativos y financieros.
Orientar la formulación de las normas específicas para el funcionamiento de los
procesos de gestión e información gerencial.
Proteger y conservar los recurso s de la entidad, asegurando que las operaciones se
efectúen apropiadamente.
Controlar la efectividad y eficiencia de las operaciones realizadas y que éstas se
encuentren dentro de los programas y presupuestos autorizados.
Permitir la evaluación posterior de la efectividad, eficiencia y economía de las
operaciones a través de la auditoria interna, reforzando el proceso de responsabilidad
institucional.
2. BASE LEGAL
• Ley No. 27785 – Ley del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General
de la República.
• Resolución de Contraloría No. 072-98-CG, modificado por Resolución de
Contraloría N° 123-2000-CG
• Resolución de Contraloría No. 114-2003-CG Reglamento de los Organos de
Control Institucional.
3. REQUISITOS
Plan de Actividades de la Oficina de Auditoria Interna
4. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO
De acuerdo al Manual de Auditoria Gubernamental (MAGU), la auditoria gubernamental
se clasifican en:
• Auditoria Financiera
• Auditoria de Gestión
• Examen Especial
Los procedimientos que se siguen para cada una de ellas, están basadas estrictamente
en Directivas que para el efecto emita la Contraloría General.
A continuación se presentan los flujogramas de las acciones de control que la Oficina
de Auditoria Interna realiza.
5. DURACIÓN
De acuerdo al cronograma de Exámenes Especiales y/o Auditoria que se elabore,
debidamente previstas en el Plan de Auditoria Gubernamental, así como de las
actividades de carácter permanente.
PROYECTO ESPECIAL CHAVIMOCHIC
Manual de Procedimientos Administrativos
2
PROCESO DE LA AUDITORIA FINANCIERA
COMPRENSIÓN DE LAS OPERACIONES DE LA ENTIDAD
PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN ANALITICA
COMPRENSIÓN DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO
AMBIENTE DE
CONTROL
SISTEMA DE
CONTABILIDAD
PROCEDIMIENTOS
DE CONTROL
AMBIENTE SIC AUDITORIA
INTERNA
EVALUACIÓN DEL RIESGO INHERENTE Y EL RIESGO DE CONTROL
MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO Y PROGRAMA DE AUDITORIA
NO EXISTE CONFIANZA
EN LOS CONTROLES
SI EXISTE CONFIANZA
EN LOS CONTROLES
PRUEBA DE CONTROLES
PRUEBAS SUSTANTIVAS DE
DETALLES
PRUEBAS SUSTANTIVAS
LIMITADAS
EVALUACIÓN DE RESULTADOS DE LAS PRUEBAS
REVISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
REVISIÓN DE EVENTOS SUBSECUENTES OBTENCIÓN DE CARTA DE
PRESENTACION
ELABORACIÓN DEL INFORME DE AUDITORIA
FASE DE
PLANEAMIENTO
FASE DE
EJECUCION
FASE DE
INFORME
PROYECTO ESPECIAL CHAVIMOCHIC
Manual de Procedimientos Administrativos
3
PROCESO DE AUDITORIA DE
...