Penal Especial

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE N°1

Lea capítulo I y II del texto base de la página 3 a 294 y desarrolle las siguientes preguntas:

1. Defina los Delitos Socio Económicos

Delito Socio Econòmico es aquel cuyo bien jurídico es el conjunto de las reglas económicas que configuran un determinado orden económico del Estado que resulta fundamental para la satisfacción de las necesidades de todos los miembros del sistema.

2. Diferencie la quiebra de la usura

El delito de quiebra, es el proceso legal mediante el cual un deudor declara su incapacidad para pagar sus deudas; èsta declaración de quiebra es realizada por el juez y puede pretender lograr la anulación de la obligación del pago de las deudas o puede reducirse a una suspensión de pagos temporal que permita al deudor reorganizar sus finanzas para pagar después.

El delito de Usura, supone el pago de un interés excesivo, en relación con el interés legal, a aquel que ha prestado dinero, es decir, el actor quiere obtener dinero del dinero mismo, bajo la modalidad de la concesión de un crédito o en su otorgamiento, renovación, descuento o prórroga del plazo de pago, obligando al sujeto pasivo o haciéndole prometer el pago de un interés superior al límite fijado por la ley, con la finalidad de obtener una ventaja de contenido patrimonial suyo o de terceros.

3. Diferencia el Delito de Acaparamiento con Especulación y Adulteración.

El delito de Acaparamiento Consiste en sustraer del comercio, bienes de consumo o producción, con el fin de alterar los precios, provocar escasez u obtener lucro indebido en perjuicio de la colectividad; se agrava cuando se trata de bienes de primera necesidad, la pena será privativa de libertad no menor de tres ni mayor de cinco años y de ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa.

El delito de Especulación consiste en poner en venta productos considerados oficialmente de primera necesidad a precios superiores a los fijados por la autoridad competente.

El Delito de Adulteración consiste en alterar o modificar la calidad, cantidad, peso o medida de artículos considerados oficialmente de primera necesidad, en perjuicio del consumidor.

4. Defina los Delitos Financieros, Monetarios y precise en que se diferencia:

Los delitos contra el orden financiero y monetario constituyen en esencia, delito económico, por lo tanto, integran el llamado grupo de derecho penal económico.

Delito Financiero está circunscrito dentro del ámbito societario. Como sabemos los delitos financieros tienen íntima relación con el derecho financiero, disciplina que se encarga de los estudios de las finanzas.

En delitos de orden financieros se atenta contra la confianza de los inversionistas abusando de los ahorros en dólares.

En el capítulo 1 delito financiero del título x del libro segundo del código penal presenta diferente tipos penales.

 Aprobación indebida de los créditos u otro financiamiento (Art. 244).

 Omisión negación o falseamiento de información financiero (Art.245).

 Delito de intermediación de crédito (Art. 246).

 Fraude de obtención de crédito (Art. 247).

 Condición indebida del otorgamiento de crédito (Art.248).

 Delito de apañico financiero (Art.249).

 Omisión de provisión para el crédito (Art. 250).

 Fraude del crédito promocional (Art. 251).

5. Defina los Delitos Tributarios, precise cuales son los presupuestos para que configura este delito

Delito Tributario es una modalidad delictiva que consiste en el artificio o engaño dirigido a eludir o evitar el pago de un tributo; es por tanto un delito de resultado económico cuya consumación provoca muy variadas opiniones doctrinales respecto al momento en que se produce; afecta al Orden Econòmico y a la Solidaridad Social.

Está integrado por los ingresos percibidos por el Estado en virtud de dificultad de imperio, dentro de lo que está comprendido, la potestad financiera y que no son otros que los tributos que imponen los particulares y que constituye una renta periódica la base principal de los ingresos.

Las infracciones y sanciones administrativas están reguladas en el código tributario y en la SUNAT, ente regulador y sancionador y que determina el ejercicio de la acción penal a través de un informe dirigido al fiscal penal, para que denuncie recién ante el juez penal.

Delito de defraudación bienes o rentas, omisión de entrega del monto de las retenciones o percepciones de tributos, tipos atenuados o simulación de los hechos para obtener exoneraciones; simular o provocar estado de insolvencia; delito contable.

6. Elabora un caso concreto para cada delito por ejemplo, en el delito tributario. Juan Pérez Ramírez de Lima tiene su Empresa de Servicios Múltiples y para no pagar sus impuestos, hace un doble libro contable de caja, declarando un libro una información no real con débito, precisar el delito o delitos que se ha cometido y en que condición de autor, coautor y complica.

La pena será de 2 a 5 años cuando el agente al estar obligado por las normas tributarias a llevar libros y registros contables:

a) Incumpla totalmente dicha obligación

El deudor tributario no deberá haber hecho ningún tipo de anotación en el registro contable.

b) No hubiere anotado actos, operaciones, ingresos en los libros o

registros contables.

Incluye no sólo la omisión de consignar datos considerados relevantes sino datos considerados de menor entidad, pero que lleven al no pago menor de la legal.

c) Realice anotaciones de cuentas, asientos, cantidades, nombres y datos falsos en los libros y registros contables.

La conducta es de acción, resultando ser una modalidad de falsedad.

d) Destruya u oculte total o parcialmente los libros y/o registros contables o los documentos relacionados con la tributación.

Daños totales o parciales con el afán de eludir el pago del tributo.

El delito Contable, constituye un atentado contra el proceso de recaudación fiscal, pues dificulta o imposibilita la actividad de comprobación de los registros contables.

SUJETO ACTIVO:

Aquel que tenga la obligación de llevar libros y registros contables

PENA DE INHABILITACION

En este tipo de delitos la pena deberá incluir, inhabilitación no menor de 6 meses ni mayor de 7 años, para ejercer por cuenta propia o por intermedio de tercero, profesión, comercio, arte o industria.

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE N°2

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