CONTRATO DE LEASING

1.- ¿Qué es y qué requisitos tiene un contrato de arrendamiento financiero – Leasing?

El leasing o arrendamiento financiero es una alternativa de financiamiento de mediano plazo que permite a nuestros clientes adquirir activos fijos optimizando el manejo financiero y tributario de sus negocios. Mediante esta modalidad, a solicitud del cliente adquirimos determinado bien, nacional o importado, para otorgárselo en arrendamiento a cambio del pago de cuotas periódicas por un plazo determinado. Al final del plazo el cliente tiene el derecho de ejercer la opción de compra por un valor previamente pactado.

Requisitos

> Calificación Normal o CPP con atraso regularizado a la fecha.

> Antigüedad no menor a 02 años en el negocio..

> Para el giro de Transporte: Transporte de Carga, sólo considerar para evaluación unidades hasta 20 años de antigüedad y mínimo 2 unidades; Transporte Público, hasta 15 años de antigüedad y mínimo 3 unidades.

• Declaración Jurada Anual de los últimos dos cierres de año.

• Estados Financieros de situación con una antigüedad no mayor a tres meses con notas.

• Declaración de pago anual de Impuesto a la Renta (PDT) mensual del año en curso.

• Informe Comercial.

• Declaración Patrimonial de los accionistas.

• Proforma del bien en caso de bienes muebles.

• Documentos municipales (HR, PU) en el caso de inmuebles.

• Buena experiencia crediticia en el sistema financiero (*).

• Tres últimos pagos de IGV/ Renta a Sunat.

• Situación de Estados Financieros (antigüedad no mayor a 3 meses).

(*)Sujeto a evaluación crediticia de acuerdo a su comportamiento en el sistema financiero.

> Carta solicitud detallando Razón Social de la empresa, RUC, monto y objeto de la operación, plazo y garantías ofrecidas.

> Formato de Información Básica de Clientes completamente llenado.

Estados Financieros de los dos últimos ejercicios con notas y anexos y del último trimestre con el detalle de las principales cuentas.

> Flujo de Caja proyectado por el plazo total de la operación, con el detalle de los supuestos empleados para su elaboración.

> Proforma de proveedor, en el caso de maquinarias y equipos.

> Copia de la declaración jurada de autoavalúo, en el caso de inmuebles.

3.- ¿Qué es y qué requisitos pide un contrato de retroarrendamiento financiero-leaseback?

DEFINICIÓN:

Un contrato de Lease Back comprende la venta de un activo fijo, por la empresa propietaria a una empresa de Leasing; para que, inmediatamente ésta última en su calidad de nueva propietaria, se lo arriende con una opción de compra.

Este es un Contrato atípico, pues contiene dos operaciones: una de compra – venta y otra de arrendamiento financiero, vinculadas en una sola transacción; en la cual el vendedor es también arrendatario y el comprador se convierte en arrendador: ambos del mismo bien.

DIAGRAMA DEL CONTRATO DE LEASE BACK

Características:

Las principales características de un contrato de Lease Back para el Vendedor Arrendatario, son las siguientes:

 El Vendedor - Arrendatario, tiene como objetivo principal la obtención de fondos.

 El Vendedor - Arrendatario, sólo transfiere la titularidad del bien, más no el uso del mismo; el cual, lo mantiene mediante un Contrato de Arrendamiento Financiero.

La financiación de cualquier empresa es tan importante para su negocio como los ingresos obtenidos por su propia actividad. El poder elegir una buena forma de conseguir financiación que tenga gran flexibilidad y que no sea muy cara puede ayudarnos a estar más desahogado y evitar apuros financieros en el futuro.

De un tiempo a esta parte, la financiación de las empresas ha cambiado mucho. En la actualidad las empresas pueden acceder a otras formas de financiación más modernas y que se adaptan mejor a sus necesidades, sobre todo cuando lo que tenemos que financiar son los activos fijos de la empresa. Y entre ellas, el lease-back está adquiriendo gran popularidad.

El Lease-back como forma de financiación:

El Lease-back, o retroleasing, es un contrato en virtud del cual la empresa transfiere los activos de su titularidad, ya sean bienes muebles o inmuebles, a una entidad financiera por una cantidad pactada, garantizando ésta su uso a la primera mediante un contrato de leasing, pagando las cuotas correspondientes por el uso del bien, y al término del cual se ofrece la opción de compra previo pago del valor residual del bien, la prórroga del contrato o bien devolver el bien.

Aunque esta fórmula puede ser usada en cualquier tipo de bienes, ya sean muebles o inmuebles, suele ser utilizada para inversiones inmobiliarias dentro de la empresa, como puede ser la adquisición de naves industriales u oficinas en los cuales se supone que se revalorizarán.

El lease-back como forma de financiación tiene múltiples ventajas. La primera de ella es que podremos disfrutar de todas las ventajas de un contrato de leasing, como por ejemplo el poder financiar el 100% del activo fijo o acceder a importantes ventajas fiscales.

Pero lo que realmente hace atractivo al lease back es que se libera la inmovilización de los bienes que habíamos adquirido para financiar la actividad corriente de la empresa. En otras palabras, al vender los activos fijos de la empresa, obtenemos liquidez que servirá para financiar el activo circulante, las necesidades a corto plazo, sin necesidad de renunciar al uso del bien.

¿Cuándo formalizar un contrato Lease Back?

Por varias que sean las ventajas, no siempre será conveniente formalizar un contrato de lease-back; todo dependerá de la situación económica financiera de la empresa. Así, siempre que haya ciertas necesidades de liquidez para hacer frente a los pagos a corto plazo el lease-back puede ser una buena solución. Por ejemplo, en situaciones en las que el fondo de maniobra de nuestra empresa es negativo, lo cual quiere decir que el flujo de pagos es superior al flujo de cobros, y por tanto es complicado para la empresa atender las necesidades de circulante.

De todos modos, deberemos comprobar si esta situación es temporal o permanente. Es posible que para necesidades permanentes de liquidez tenga más sentido financiarnos por cuenta propia, ya que con financiación

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