Basilea

2 Pilar II: Proceso del Examen Supervisor

La finalidad del proceso de supervisión de Basilea II no consiste únicamente en garantizar que los

bancos posean el capital necesario para cubrir sus riesgos, sino también en alentar a los bancos a

que desarrollen y utilicen mejores técnicas de gestión de riesgos.

Al igual que en Basilea I, se reconoce la responsabilidad de la dirección del banco en el desarrollo del proceso interno de evaluación de las necesidades de capital y en la determinación de requerimientos de capital que guarden relación con los riesgos y el entorno de control interno del banco.

En este sentido, el papel de los supervisores se orienta a evaluar la eficiencia con que los bancos

cuantifican sus necesidades de capital e intervenir cuando lo entiendan necesario. Esto requiere de un diálogo activo del supervisor con los bancos para que, en el caso de detectarse insuficiencias, se pueda actuar con rapidez a fin de restaurar el nivel del capital, especialmente en aquellos bancos con perfil de riesgo e historial de operaciones que justifiquen mayor atención.

Además el aumento del capital no constituye la única alternativa para contrarrestar un aumento de los niveles de riesgo, existen otras opciones como el fortalecimiento de la gestión de riesgos, aplicación de límites internos, refuerzo del nivel de previsiones y reservas y mejora de controles internos,aunque estas requieren mas tiempo para que den los resultados esperados.

II.2.1 LOS CUATRO PRINCIPIOS BÁSICOS DE SUPERVISIÓN

El Comité ha identificado cuatro principios básicos del proceso de supervisión, que constituyen un

complemento de los principios enunciados en los “Principios básicos para una supervisión bancaria

eficaz ” (199716 ). Los principios enunciados en el Nuevo Acuerdo son:

Principio 1:

Los bancos deberían contar con un proceso para evaluar la suficiencia de capital total en

función de su perfil de riesgo y con una estrategia de mantenimiento de su nivel de capital

Los bancos deberán demostrar que sus objetivos internos de capital están bien fundamentados, se

corresponden con su perfil general de riesgo y se basan en el análisis de distintos escenarios que

consideran el ciclo económico. Ese proceso deberá considerar al menos los siguientes aspectos:

1) Vigilancia por parte del consejo de administración y la alta gerencia.

2) Evaluación integral del capital y de los riesgos

3) Seguimiento e información.

4) Revisión del control interno.

Principio 2:

Los supervisores deberían examinar las estrategias y evaluaciones internas de la suficiencia

de capital de los bancos así como la capacidad de estos para vigilar y garantizar su propio

cumplimiento de los coeficientes de capital regulador. Las autoridades supervisoras deberán

intervenir cuando no queden satisfechas con el resultado de este proceso.

El examen periódico podrá incluir una combinación de Inspecciones en el propio banco, análisis fuera del banco, diálogos con la dirección y revisión de los dictámenes de la auditoría externa.

Los supervisores deberán examinar periódicamente el proceso utilizado por los bancos para

determinar la suficiencia de capital, la calidad de la gestión y, como parte de este proceso, los

supervisores deberán garantizar que estas condiciones se cumplan de manera continua. Si los

supervisores no quedan conformes con los resultados de la evaluación deberán tomar las medidas

que consideren oportunas.

16 Estos principios se complementan con Metodología de los Principios Básicos (octubre 1999)16

Principio 3:

Los supervisores deberían tener expectativas de que los bancos operen por encima de los

coeficientes mínimos de capital requerido y deberían tener la capacidad de exigirles que

mantengan capital por encima del mínimo.

Los requerimientos de capital resultantes del Pilar I incluirán un margen que tenga en cuenta las

desviaciones que surjan del Pilar I y que afecten de manera sistémica al sector financiero. Los

desvíos propios son materia del Pilar II. Deberán considerar si las características particulares de

riesgo de los mercados de su órbita de control se encuentran adecuadamente cubiertas.

Normalmente exigirán o aconsejarán a los bancos a que operen con un margen por encima del que

se determine a partir del Pilar I.

El Pilar I establece mínimos que le permiten a los sistemas bancarios niveles de solvencia para

operar en los mercados. Es normal que los grandes bancos activos internacionalmente quieran contar

con una calificación crediticia lo más alta posible, así que es muy probable que por esta razón operen

con niveles de capital más altos a los requeridos. Además el curso habitual de los negocios hace que

se produzcan fluctuaciones que afecten la liquidez del banco y en esas instancias la obtención de

capital adicional puede ser costosa en un entorno de mercado desfavorable.

Principio 4

Los supervisores deberían intervenir con prontitud a fin de evitar que el capital descienda por

debajo de los niveles mínimos requeridos para cubrir las características de riesgo de cada

banco en particular. Asimismo, deberían exigir la inmediata adopción de medidas correctivas

si el capital no se mantiene en el nivel requerido o no se restaura a ese nivel.

Si los bancos no cumplen con los requerimientos, los supervisores deberían considerar la aplicación de las siguiente medidas:

1) Intensificar la supervisión del banco.

2) Limitar el pago de dividendos

3) Solicitar al banco que presente y aplique un plan satisfactorio de reestablecimiento de la

suficiencia de capital

4) Exigirle la obtención inmediata de capital adicional.

Para ello, deberán contar con la discrecionalidad de emplear los instrumentos que mejor se adapten a

las circunstancias del banco.

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