Finanzas Corporativas

Un estado financiero es un documento oficial o un registro escrito de las actividades financieras por un período de tiempo específico. Los modelos financieros son utilizados en la contabilidad en los negocios y las finanzas personales. Microsoft Excel te permite crear estados financieros. También puedes crear un modelo de estados financieros, o la plantilla, para crear múltiples estados contables de períodos de tiempo diferentes, los distintos departamentos de tu empresa o para cada entidad financiera de tu negocio.

MODELOS DE ESTADOS FINANCIEROS

BALANCE DE SITUACIÓN

Encabezamiento

Empresa

Balance de Situación

Fecha del balance

(Moneda y cifras en balboas o dólares, miles, miles de millones)

Activos

Activos corrientes

Efectivo en cajas

Depósitos en bancos

A la vista en bancos locales

A vista en bancos extranjeros

Total de depósitos en bancos

Total de depósitos en caja y bancos

Valores para negociar

Valores disponibles para la venta

Cuentas por cobrar factoraje

Cuentas por cobrar

Prestamos por cobrar

Menos: Amortización por deterioro

Cuentas y préstamos por cobrar, neto

Impuestos anticipados

Gastos anticipados corrientes

Otros bienes reposeídos y disponibles para la ventas

Total activos corrientes

Activos no corrientes

Cuentas por cobrar Arrendamientos Financieros

Valores Negociables hasta su vencimiento

Inversiones en asociadas

Cuentas por cobrar empresas afiliadas

Propiedades de inversión

Fondo de cesantía

Propiedades- Arrendamiento financiero

Propiedades, plantas y equipos

Menos: depreciación acumulada

Propiedades, planta y equipos, neto

Mejoras a la propiedad arrendada

Otros activos intangibles

Activos varios

Otros gastos anticipados

Otros cuentas por cobrar

Depósitos en garantía

Pasivo y patrimonio de los accionistas

Pasivo

Pasivos corrientes

Sobregiro en bancos

Adelantos bancarios y préstamos por pagar, corrientes

Bonos por pagar corriente

Valores negociables por pagar a corto plazo

Intereses acumulados por pagar

Intereses no devengados

Adelantos recibidos de clientes

Acreedores varios

Prestaciones laborales por pagar

Provisiones laborales por pagar

Impuestos por pagar

Ingresos no devengados

Factoraje

Otros

Otras cuentas por pagar

Pasivos a largo plazo

Préstamos por pagar

Bonos por pagar

Valores negociables por pagar

Instrumentos de patrimonio

Cuentas por pagar Arrendamiento financiero

Cuentas por pagar empresas afiliadas

Cuentas por pagar accionistas

Ingresos no devengados (factoraje)

Ingresos no devengados Arrend. Financiero

Ingresos no devengados otros

Patrimonio de los accionistas

Acciones preferidas

Prima en acciones preferidas

Descuentos en acciones preferidas

Acciones comunes en tesorería Acciones preferidas en tesorería

Revaluación de instrumentos financieros

Revaluación de otros activos

Utilidades (perdidas) acumuladas

Total del patrimonio de los accionistas

Total de pasivos y patrimonio de los accionistas

Denominación de la entidad:

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL .. / .. / .... - Comparativo con el ejercicio anterior

Actual Anterior Actual Anterior

ACTIVO $ $ PASIVO $ $

Activo corriente Pasivo corriente

Caja y bancos (Nota ...) Deudas:

Inversiones (Nota ...) Comerciales (Nota ...)

Créditos por ventas (Nota ...) Préstamos (Nota ...)

Otros créditos (Nota ...) Remuneraciones y cargas sociales (Nota ...)

Bienes de cambio (Nota ...) Cargas fiscales (Nota ...)

Otros activos (Nota ...) Anticipos de clientes (Nota ...)

Total del activo corriente Dividendos a pagar (Nota ...)

Otras deudas (Nota ...)

Activo no corriente Total deudas

Créditos por ventas (Nota ...) Previsiones (Anexo .y Nota ...)

Otros créditos (Nota ...) Total del pasivo corriente

Bienes de cambio (Nota ...) Pasivo no corriente

Bienes de uso (Nota ...) Deudas (Igual detalle que el Pasivo Cte.)

Participaciones permanentes en Sociedades (Nota ...) Préstamos

Otras inversiones (Nota ...) Previsiones (Anexo ..y Nota ...)

Activos intangibles (Nota ...) Total del pasivo no corriente

Otros activos (Nota ...) TOTAL DEL PASIVO

Total del activo no corriente PATRIMONIO NETO (según el EEPN)

TOTAL DEL ACTIVO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIM. NETO

ESTADOS DE RESULTADOS

Encabezamiento

Empresa

Estado de resultados

Periodo terminado el......

(moneda y cifras en balboas o dólares, miles, miles de millones)

Ingresos

Intereses ganados sobre préstamos

Intereses ganados sobre depósitos

Intereses ganados sobre inversiones

Intereses ganados sobre empeños

Intereses ganados por factoraje

Intereses ganados en arrendamientos

Otros intereses ganados

Total de intereses ganados

Gastos

Gastos de intereses

Intereses pagados sobre préstamos

Intereses pagados sobre bonos y valores emitidos

Intereses pagados sobre arrendamientos

Otros intereses pagados

Total de intereses pagados

Deterioro sobre préstamos otorgados

Deterioro sobre documentos negociables

Otros ingresos

Honorarios

Venta de valores

Ventas de bienes para la venta

Comisiones

Otros gastos

Gastos de comisiones

Costos y pérdidas en ventas de bienes para la venta

Ingresos (perdidas) antes de gastos generales y administrativos

Gastos generales y administrativos

Salarios y otras remuneraciones

...